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处理固定资产增值税的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
1楼
2022-11-24 12:09:58
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2022-11-24 12:36:27
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2022-11-24 12:47:59
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2022-11-24 13:16:49
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2022-11-24 13:35:17
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2022-11-24 14:00:45
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2022-11-24 14:26:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
2楼
2022-11-24 13:22:10
全部回复
超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2022-11-24 13:46:37
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2022-11-24 13:56:55
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2022-11-24 14:11:34
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2022-11-24 14:21:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人，处置固定资产（不动产）的会计分录，假设：固定资产原值100万元，累计折旧20万元，现在处置收到90万元，会计处理：借：累计折旧 20 固定资产清理 80 贷：固定资产 100处置缴纳增值税：90万元/（1+5%）*5%=42857.14元借：银行存款 90 万元 贷：固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问，这样处理对吗？
你好！ 对的。
3楼
2022-11-24 14:26:04
全部回复
娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2022-11-24 14:52:36
蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2022-11-24 15:02:51
蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86
2022-11-24 15:25:07
蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86
2022-11-24 15:44:17
娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2022-11-24 16:03:27
蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出
2022-11-24 16:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
4楼
2022-11-24 15:33:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
5楼
2022-11-24 16:53:12
全部回复
小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2022-11-24 17:23:29
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2022-11-24 17:41:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 归零o0 发表的提问：
处置固定资产时需要交纳的增值税会计分录怎么做
借：银行存款 营业外支出 （如有） 贷：固定资产清理 【固定资产账面价值】 应交税费——应交增值税（销项税额）
6楼
2022-11-24 18:00:10
全部回复
归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗
2022-11-24 18:17:46
张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税
2022-11-24 18:41:15
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产清理处理会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益
7楼
2022-11-24 19:26:15
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
8楼
2022-11-24 20:40:06
全部回复
耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2022-11-24 21:12:25
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2022-11-24 21:40:23
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2022-11-24 22:00:07
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2022-11-24 22:13:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 翟金萍 发表的提问：
固定资产清理缴纳增值税的会计分录如何记账，急求
你好，同学。 借 固定资产清理 贷 应交税费-增值税
9楼
2022-11-24 21:36:50
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
买固定资产时要付固定资产的价钱和增值税，为啥清理固定资产时，只要处理固定资产价钱，而不处理增增值税，买固定资产时要计税，清理时不计税，这不是矛盾了嘛
你好，清理后收到残值也要缴增值税，借银行存款，贷固定资清理，应交税费－－应交增值税（简易计税）
10楼
2022-11-24 22:45:22
全部回复
也許、啲也許：回复庄老师 老师，我就是想问清理时为什么不处理税，不是清理后
2022-11-24 23:14:20
也許、啲也許：回复庄老师 即使是清理后交税，不一定交的税就和买时的税一样呀
2022-11-24 23:43:19
也許、啲也許：回复庄老师 怎能抵消呢
2022-11-24 23:55:35
也許、啲也許：回复庄老师 老师，借 固定资产清理 贷。 累计折旧。 减值准备。 固定资产。 为啥转清理时，买时的增值税不算上？
2022-11-25 00:23:56
庄老师：回复也許、啲也許交的税为什么要和买时的税一样
2022-11-25 00:45:44
也許、啲也許：回复庄老师 买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理
2022-11-25 01:10:44
也許、啲也許：回复庄老师 刚才问了老师，她说增值税抵消了，我就想只有和买时交的税一样才能抵消啊
2022-11-25 01:32:54
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个不用这样缴税，准则这样规定，如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废没有残值也要重新缴税
2022-11-25 01:56:49
也許、啲也許：回复庄老师 没懂老师
2022-11-25 02:24:01
庄老师：回复也許、啲也許如果处置时要按购买时缴税，那到固定资产报废也要重新缴税
2022-11-25 02:43:09
也許、啲也許：回复庄老师 我最初问的问题是这样的，不知咋演变成这样高深的问题了，买时交了增值税，清理时固定资产减少，转为固定资产清理，为啥增值税不处理
2022-11-25 02:54:44
庄老师：回复也許、啲也許你好，你意思就是当时进项税额抵扣的，要重新转出来缴税
2022-11-25 03:22:47
也許、啲也許：回复庄老师 我就是这个意思，老师，为啥固定资产可转为固定资产清理，进项税额就不转
2022-11-25 03:46:04
庄老师：回复也許、啲也許你好，是会计准则这样规定，进项税额又要转出缴税，不是增加纳税人负担了吗？你再体会一下
2022-11-25 04:11:09
也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗
2022-11-25 04:29:27
也許、啲也許：回复庄老师 而且进项税额在借方，如果转出的话，进项税额就转在贷方，那么借固定资产清理 贷固定资产，贷应交税费。这个分录应交税费反而会使固定资产清理增加，得到的越多，并没有增加负担啊
2022-11-25 04:53:00
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个只是对所得税有影响
2022-11-25 05:10:21
也許、啲也許：回复庄老师 老师，你说的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理错了：买资产时算税费，处理资产时不算税费，这不矛盾了吗
2022-11-25 05:37:50
庄老师：回复也許、啲也許你好，处置资产时，收到残值也要缴增值税
2022-11-25 05:50:32
也許、啲也許：回复庄老师 借 固定资产清理 累计折旧 减值准备 贷固定资产。 这个分录就没有应交税费啊
2022-11-25 06:15:04
庄老师：回复也許、啲也許你好，这个分录为什么要有应交税费
2022-11-25 06:32:38
庄老师：回复也許、啲也許借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税，这个分录收到才有
2022-11-25 06:45:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:处置固定资产，固定资产减值准备结转时的会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备贷:固定资产
11楼
2022-11-25 00:05:51
全部回复
叶子：回复小云老师 谢谢，请问:计提固定资产减值准备的会计分录是什么？
2022-11-25 00:31:11
小云老师：回复叶子借:资产减值损失 贷:固定资产减值准备
2022-11-25 00:43:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 我有双手 发表的提问：
固定资产清理全部会计处理分录
业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入
12楼
2022-11-25 01:23:18
全部回复
老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入
2022-11-25 01:41:56
我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额
2022-11-25 02:00:49
老刘：回复我有双手不是是贷方有余额
2022-11-25 02:19:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
老师好，我公司卖办公楼（非房地产企业），会计处理做固定资产清理，交易时缴纳的土地增值税，印花税，增值税附加税，是否都做在固定资产借方？分录是借:固定资产清理，贷:银行存款。
固定资产增加才是借方的哦
13楼
2022-11-25 02:45:53
全部回复
生动的台灯：回复朴老师 老师，是做固定资产清理
2022-11-25 03:06:36
生动的台灯：回复朴老师 我漏写了
2022-11-25 03:24:39
朴老师：回复生动的台灯你如果是支出的那就这样来做
2022-11-25 03:50:54
生动的台灯：回复朴老师 谢谢老师
2022-11-25 04:19:50
朴老师：回复生动的台灯满意请给五星好评，谢谢
2022-11-25 04:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:固定资产计提减值准备和固定资产清理的会计分录
你好，计提减值准备，借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备 清理 借；固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
14楼
2022-11-25 04:07:59
全部回复
叶子：回复邹老师 请问:固定资产减值损失期末平账时的会计分录是什么？
2022-11-25 04:29:46
邹老师：回复叶子你好，清理 借；固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷；固定资产 计提计入贷方，处置的时候计入借方，这样固定资产减值准备就平了
2022-11-25 04:53:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 许洁 发表的提问：
买固定资产时要付固定资产的价钱和增值税，为啥清理固定资产时，只要处理固定资产价钱，而不处理增增值税
增值税已经抵扣了，不考虑
15楼
2022-11-25 05:23:03
全部回复
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