一笑而过：回复李爱文老师 老师，您上面说的是内帐可以直接借：管理费用－福利费　贷：现金　　这个分录就够了，对吗？ 如是外帐呢就要通过应付职工薪酬谢－福利费科目核算，对吗？

李爱文老师：回复一笑而过外账可以通过应付职工薪酬科目走一下

相伴一生：回复张艳老师 这些费用需要正式发票吗？

张艳老师：回复相伴一生需要有发票的

：回复相伴一生企业应当根据职工提供服务情况和工资标准计算应计入职工薪酬的工资总额，按照收益对象计入当期损益或相关资本成本 第一种处理:先计提后\"支出\"，如果未\"支出\"完，企业所得税汇算清缴时，存在纳税调整，且\"应付职工薪酬--职工教育经费\"科目会存在贷方余额，具体会计分录: 计提时，按照收益对象计入当期损益或相关资本成本 借:管理费用--职工教育经费 销售费用--职工教育经费 生产成本(制造费用)--职工教育经费 研发支出--职工教育经费 贷:应付职工薪酬--职工教育经费(按照工资总额的8%的计提标准) 备注:2018年1月1日起一般企业的职工教育经费税前扣除限额从2.5%提高至8%。 支出时(比如财务人员参加财税培训) 借:应付职工薪酬-职工教育经费 应交税费--应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 贷:银行存款/现金/其他应收款(备用金)等 第二种处理:\"支出\"时才计提，计提是按照收益对象计入当期损益或相关资本成本，在企业所得税税前扣除标准范围内，就不存在纳税调整，\"应付职工薪酬--职工教育经费\"科目不存在余额，具体会计分录: 支出时(比如财务人员参加财税培训)的会计分录 借:管理费用--职工教育经费 销售费用--职工教育经费 生产成本(制造费用)--职工教育经费 研发支出--职工教育经费 贷:应付职工薪酬--职工教育经费(支出多少计提多少) 借:应付职工薪酬-职工教育经费 应交税费--应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 贷:银行存款/现金/其他应收款(备用金)等

相伴一生：回复张艳老师 发放的时候  借：应付职工薪酬~福利等<br>贷：现金或银行   对吗？

相伴一生：回复张艳老师 谢谢老师！

橘子汽水：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复橘子汽水您好，不客气。

辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500

下一秒：回复辜老师 好的老师

辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好

王雁鸣老师：回复相借问您好，调整时，借：应付职工薪酬-职工福利（辅助核算：财务部）负数，借：应付职工薪酬-职工福利（辅助核算：共同）正数。

小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的

bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言

小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000

bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的

小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500

bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整

小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？

bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账

小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？

bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确

小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！

bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

紫雨：回复辜老师 是这样吗？

辜老师：回复紫雨是的，设置这个辅助核算

想：回复bamboo老师 如果会计分录上面那样写，不就计入工资了吗

想：回复bamboo老师 上面那样写是对还是不对呢

bamboo老师：回复想一般是应该合并计入工资的 这样写的话 社保申报 工会经费 残疾人申报的时候基数会小点

想：回复bamboo老师 好的

想：回复bamboo老师 这样写是合规的吧

bamboo老师：回复想嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

想：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复想不用谢 如果您对我的回复满意 请及时给予好评 谢谢您

时光无声：回复蒋飞老师 我们设置了短期职工薪酬科目，

蒋飞老师：回复时光无声目前损益类科目没有短期职工薪酬科目的

时光无声：回复蒋飞老师 我们公司居然有好奇怪，我们是集团公司，是不是执行的会计准则不同

蒋飞老师：回复时光无声目前没有会计制度或准则把短期职工薪酬做为一级科目的

蒋飞老师：回复时光无声做为集团公司内部核算是可以的