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提取资本公积盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
什么时候会涉及到提取盈余公积这个分录？
你好，就是期末有 净利润的情况下
151楼
2023-01-28 05:45:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
152楼
2023-01-28 06:02:16
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-01-28 06:33:02
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-01-28 06:49:22
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-01-28 07:02:47
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-01-28 07:31:45
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-01-28 07:45:03
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-01-28 08:08:32
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-01-28 08:36:01
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-01-28 08:46:28
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-01-28 09:14:14
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-01-28 09:32:22
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-01-28 09:42:38
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-01-28 09:56:45
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-01-28 10:10:12
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-01-28 10:30:39
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-01-28 10:44:48
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-28 10:56:47
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-28 11:07:01
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-01-28 11:17:58
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-01-28 11:39:34
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-01-28 11:58:41
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-01-28 12:25:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兴奋的外套 发表的提问：
盈余公积是年末的未分配利润来提取还是年末净利润提取，资本公积怎么提取？
您好，是年末的未分配利润来提取，资本公积不能提取的。
153楼
2023-01-28 06:20:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
154楼
2023-01-29 05:27:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
155楼
2023-01-29 05:45:30
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MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2023-01-29 06:12:28
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2023-01-29 06:26:39
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
156楼
2023-01-29 06:08:40
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 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2023-01-29 06:34:24
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2023-01-29 06:49:53
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2023-01-29 07:10:43
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2023-01-29 07:21:10
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2023-01-29 07:40:04
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从盈余公积中提取职工的奖励和福利费写会计分录
盈余公积不能用来做职工福利
157楼
2023-01-29 06:17:57
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 传统的黑裤 发表的提问：
某公司注历资本100万元,资本公积50万元,已计提法定盈余公积40万元,任意盈余公 30万元,现该公司拟用公积金转增资本50万元,如何使用公积金才符合法律规定
记入“资本公积”总帐所属的“资本(股本)溢价”、“其他资本公积转入”和“外币资本折合差额”等明细账的资本人积顶目，是所有者权益中的已实现的资本公积，可按规定程序审批后转增资本。
158楼
2023-01-30 05:18:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
如果今年年末有未分配利润，是不是要提取法定盈余公积，是在1月提，还是12月底的时候提取呢，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积法定盈余公积对吗
你好 是的 按净利润的10%来提取 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 是的 计提是这样分录
159楼
2023-01-30 05:27:03
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lazykratay：回复meizi老师 12月份提取还是下一年的1月份做这个分录
2023-01-30 05:38:23
meizi老师：回复lazykratay你好 一般是12月末计提出来
2023-01-30 06:02:35
lazykratay：回复meizi老师 那如果18年没有集体，19年可以补提取吗
2023-01-30 06:19:13
meizi老师：回复lazykratay你好 可以补计提 如果确实没计提的
2023-01-30 06:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张张 发表的提问：
我想问下企业一般要计提资本公积金。盈余公积金还有哪些公积金？
你好，计提的只有盈余公积
160楼
2023-01-30 05:52:59
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张张：回复邹老师 要是公司亏损了就不用计提了把
2023-01-30 06:12:26
邹老师：回复张张你好，亏损的情况下不需要计提盈余公积的
2023-01-30 06:34:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 传统的黑裤 发表的提问：
某公司注历资本100万元,资本公积50万元,已计提法定盈余公积40万元,任意盈余公 30万元,现该公司拟用公积金转增资本50万元,公积金最多可以使用多少
你好，学员 法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。 就是留存100*25%=25，结转50-25=25
161楼
2023-01-30 06:17:58
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A会计学堂金牌刘老师 发表的提问：
将盈余公积转作资本的会计分录怎么做？
借：盈余公积 贷：实收资本 转增实收资本，说明实收资本增加，实收资本是所有者权益，增加在贷方，同理盈余公积减少则在借方。
162楼
2023-01-31 06:04:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 舒服的外套 发表的提问：
某企业2002年实现利润8000000元；按10%提取法定盈余公积；按20%提取任意盈余公积金；向投资者分配股利4000000元； 要求：作出有关利润分配的会计分录。
借：利润分配——提取法定盈余公积 800000 利润分配——提取任意盈余公积 1600000 利润分配——分配股利 4000000 贷：盈余公积——法定盈余公积 800000 盈余公积——任意盈余公积 1600000 应付股利 4000000 借：利润分配——未分配利润 64000000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 800000 利润分配——提取任意盈余公积 1600000 利润分配——分配股利 4000000
163楼
2023-01-31 06:09:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
164楼
2023-01-31 06:14:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 悟 发表的提问：
留存收益=未分配利润+盈余公积（法定盈余公积、任意盈余公积）；那么提取任意盈余公积会引起企业留存收益总额发生变动吗？
同学，你好，盈余公积和未分配利润都属于留存收益，只是内部的变动，不影响总额
165楼
2023-02-01 04:58:46
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悟：回复小叶老师 可是提取公积金是可供分配利润里提取的
2023-02-01 05:21:29
小叶老师：回复悟是呀，但留存收益不受影响
2023-02-01 05:46:54
悟：回复小叶老师 可是留存收益包括盈余公积，从可供分配提取留存就更多了
2023-02-01 06:00:12
悟：回复小叶老师 提取法定盈余公积不是借：利润分配――提取法定盈余公积 贷：盈余公积――法定盈余公积吗，这个分录没有涉及未分配利润哦，怎么会不影响呢？
2023-02-01 06:12:18
悟：回复小叶老师 并没有看到未分配利润和盈余公积之间一增一减
2023-02-01 06:39:32
小叶老师：回复悟利润分配――提取法定盈余公积是要转入未分配利润的
2023-02-01 06:57:02
悟：回复小叶老师 嗯嗯谢谢老师！似乎明白过来了
2023-02-01 07:09:09
小叶老师：回复悟亲爱的同学，不客气哈
2023-02-01 07:30:35
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