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提取资本公积盈余公积会计分录
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
121楼
2023-01-05 06:01:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
还有一个是什么会影响净资产？有什么提取盈余公积，还有盈余公积分配利润，然后分配那个什么现金股利，还有就是盈余公积转增实收资本，
你好；     所有者权益内部的转换不会影响所有者权益总额发生变化。如以资本公积转增资本，以盈余公积转增资本，提取盈余公积，用盈余公积弥补亏损，结转本年净利润，利润分配明细科目之间的结转等。  
122楼
2023-01-05 06:28:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
您这里是盈余公积是认可的 所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
123楼
2023-01-05 06:41:37
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，这个有前后背景吗，可以发一下，以便老师更好的为你解答
124楼
2023-01-05 07:03:00
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京京：回复冉老师 没有，你会回答吗，没有别浪费时间
2023-01-05 07:39:04
冉老师：回复京京这里的盈余公积是认可的，所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
2023-01-05 08:08:47
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ wsz 发表的提问：
三道题的资本公积——股本溢价和盈余公积不会计算？
资本公积和盈余公积，贷方表示新增加，借方表示冲减现有的。贷方可以全部资本公积，没有限制，而借方必须以现有资本公积为限，不足冲减的，再冲减盈余公积
125楼
2023-01-06 05:49:12
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，请问这个有背景吗，截图老师看一下
126楼
2023-01-06 06:13:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，同学。 这里是在前面抵消分录里面，把盈余公积抵消了。 这里进行恢复的调整处理
127楼
2023-01-06 06:38:07
全部回复
京京：回复陈诗晗老师 前面分录是什么，为什么要恢复？
2023-01-06 07:07:35
陈诗晗老师：回复京京借，股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷，长期股权投资 在这个分录里面把盈余公积全部抵消了。
2023-01-06 07:26:48
京京：回复陈诗晗老师 为什么要恢复？
2023-01-06 07:41:39
陈诗晗老师：回复京京这个盈余公积在合并层面他是认可的，你前面抵消了，所以说要恢复。
2023-01-06 07:59:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请解释一下会计学的资本公积和盈余公积是什么
最好用通俗语言，谢谢
128楼
2023-01-06 06:43:14
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。包括资本溢价、资产评估增值、捐赠资本和资本折算差额； 盈余公积是指公司按照规定从净利润中提取的各种积累资金。
2023-01-06 07:10:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
您这里是盈余公积是认可的 所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
129楼
2023-01-06 07:02:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
130楼
2023-01-08 08:47:45
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-01-08 09:02:34
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2023-01-08 09:18:27
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
131楼
2023-01-08 09:03:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
你好，学员，这个在哪里看到的，能截图发一下吗，老师看一下背景
132楼
2023-01-08 09:14:59
全部回复
京京：回复冉老师 连续编制合并报表
2023-01-08 10:03:41
冉老师：回复京京你好，学员，可以文字发送出来吗，老师看不清楚图片
2023-01-08 10:25:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
3、A上市公司2017年12月31日的股本为100000000元（面值为1元），资本公积（股本溢价）为30000000元，盈余公积为40000000元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票20000000股并注销。假定A上市公司按每股2元、每股3元和每股0.9元回购股票，采用成本法，不考虑其他因素。要求：（1）编制按每股3元回购股票的会计分录（2）编制按每股0.9元回购股票的会计分录；（单位：万元）
1借库存股60000000 贷银行存款60000000
133楼
2023-01-09 06:15:11
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暖暖老师：回复p5n2uw借股本20000000 资本公积股本溢价30000000 盈余公积10000000 贷库存股60000000
2023-01-09 06:28:29
暖暖老师：回复p5n2uw2借库存股18000000 贷银行存款18000000
2023-01-09 06:42:30
暖暖老师：回复p5n2uw借股本20000000 贷库存股18000000 资本公积股本溢价2000000
2023-01-09 07:06:41
p5n2uw：回复暖暖老师 老师 按0.9回购的没有看懂 与0.9无关吗
2023-01-09 07:20:25
暖暖老师：回复p5n2uw有关的，那不是分录发给你了，刷新一次
2023-01-09 07:48:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，计提盈余公积是以本期的净利润10%提取，如果上年未分配利润-10万，本期净利润50万，怎么计提盈余公积呢，分录怎么做。
借：利润分配-提取法定盈余公积4 贷：盈余公积-法定盈余公积4 结转时 借：利润分配-未分配利润4 贷：利润分配-提取法定盈余公积
134楼
2023-01-09 06:33:04
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kjxtcf：回复郭老师 计提金额是50*10%呢，还是40*10%
2023-01-09 06:55:10
郭老师：回复kjxtcf你好，40乘以10%的上面写着金额。
2023-01-09 07:24:55
kjxtcf：回复郭老师 哦哦，谢谢老师
2023-01-09 07:49:02
郭老师：回复kjxtcf不用客气，工作愉快。
2023-01-09 07:59:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Son 发表的提问：
A上市公司2017年12月31日的股本为100 000 000元（面值为1元），资本公积（股本溢价）为30 000 000元，盈余公积为40 000 000元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票20 000 000股并注销。假定A上市公司按每股2元、每股3元和每股0.9元回购股票，采用成本法，不考虑其他因素。要求：（1）编制按每股3元回购股票的会计分录；（2）编制按每股0.9元回购股票的会计分录；（单位：万元）
你好 借，库存股20 00*2 贷，银行存款40 00 借，股本2000 借，资本公积2000 贷，库存股4000 2 借，库存股6000 贷，银行存款6000 借，股本2000 借，资本公积3000 借，盈余公积1000 贷，库存股6000 3 借，库存股1800 贷，银行存款1800 借，股本2000 贷，库存股1800 贷，资本公积200
135楼
2023-01-09 06:56:59
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