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结转代扣个人所得税的会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
31楼
2022-11-29 11:43:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冷静的翅膀 发表的提问：
发放职工工资时代扣个人所得税3500元的会计分录
没太明白是扣个税3500元吗？
32楼
2022-11-29 11:53:52
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冷静的翅膀：回复东老师 嗯 是的是的
2022-11-29 12:14:00
东老师：回复冷静的翅膀. 计提职工工资： 借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资（应付工资） 2. 发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资（应付工资） 贷：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金） 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2022-11-29 12:31:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
33楼
2022-11-29 11:59:59
全部回复
小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2022-11-29 12:11:15
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2022-11-29 12:39:19
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2022-11-29 12:57:24
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2022-11-29 13:15:17
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2022-11-29 13:27:10
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2022-11-29 13:50:05
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2022-11-29 14:10:36
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2022-11-29 14:26:12
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2022-11-29 14:49:05
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2022-11-29 15:07:11
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2022-11-29 15:26:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
34楼
2022-11-30 06:43:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
35楼
2022-11-30 06:57:50
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2022-11-30 07:17:59
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2022-11-30 07:39:12
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2022-11-30 07:53:50
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2022-11-30 08:13:25
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-11-30 08:30:48
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2022-11-30 08:52:39
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2022-11-30 09:14:19
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2022-11-30 09:37:43
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
36楼
2022-11-30 07:04:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
你好，同学。 借 应付股利 贷 应交税费 个税 银行存款或库存现金
37楼
2022-12-01 05:45:37
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潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-01 06:18:54
陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。
2022-12-01 06:34:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司决定帮员工代缴个人所得税 这部分扣掉的个人所得税要怎么做会计分录？
同学你好，会计分录如下： 工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
38楼
2022-12-01 06:06:57
全部回复
维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账
2022-12-01 06:40:45
彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出
2022-12-01 06:56:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
39楼
2022-12-01 06:33:18
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璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2022-12-01 06:51:35
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2022-12-01 07:06:11
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
40楼
2022-12-01 06:42:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
41楼
2022-12-01 06:59:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
42楼
2022-12-08 10:36:50
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2022-12-08 11:11:07
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2022-12-08 11:24:49
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2022-12-08 11:51:38
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2022-12-08 12:18:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的茉莉 发表的提问：
某企业结算本月应付职工工资总额元，按税法规定代扣代缴的职工个人所得税共计元，实发工资元。该企业编织的会计分录
你好 借应付职工薪酬 -工资 贷应交税费-应交个人所得税    银行存款  
43楼
2022-12-08 11:05:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
公司为职工代扣代缴的个人所得税有公司承担，会计分录怎么做呢
借营业外支出 贷:银行存款。
44楼
2022-12-08 11:34:59
全部回复
如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗
2022-12-08 12:03:14
东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。
2022-12-08 12:14:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
45楼
2022-12-09 08:35:30
全部回复
无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2022-12-09 09:03:51
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2022-12-09 09:13:54
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2022-12-09 09:26:50
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2022-12-09 09:50:30
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2022-12-09 10:02:34
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2022-12-09 10:29:11
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