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结转代扣个人所得税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
个人所得税的代扣个税手续费你们是做到哪个会计分录啊？
借 银行 贷其他收益 应交税费
46楼
2022-12-09 08:54:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
47楼
2022-12-09 09:11:57
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-09 09:57:32
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-09 09:20:59
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2022-12-09 09:33:37
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2022-12-09 09:51:45
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2022-12-09 10:06:05
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2022-12-09 10:35:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
49楼
2022-12-11 09:39:49
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2022-12-11 10:32:18
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2022-12-11 10:53:17
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2022-12-11 11:03:45
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2022-12-11 11:33:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，个人所得税的计提、支付、结转分录。印花税的计提、支付、结转分录。
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
50楼
2022-12-11 09:48:46
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冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？
2022-12-11 10:20:29
宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2022-12-11 10:42:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
51楼
2022-12-11 09:56:59
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平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2022-12-11 10:15:49
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2022-12-11 10:31:27
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2022-12-11 10:54:39
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2022-12-11 11:20:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
52楼
2022-12-12 07:14:24
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2022-12-12 07:35:07
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2022-12-12 07:46:30
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2022-12-12 08:00:00
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2022-12-12 08:22:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
53楼
2022-12-12 07:34:02
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
54楼
2022-12-12 08:02:40
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2022-12-12 08:26:19
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2022-12-12 08:37:12
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2022-12-12 08:50:43
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2022-12-12 09:01:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 简单的钢铁侠 发表的提问：
个人所得税的会计分录怎么做？个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额吗
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 个人所得税的金额是发放工资里面公司代扣所得税的金额
55楼
2022-12-12 08:26:37
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简单的钢铁侠：回复bamboo老师 但是我看了上个月的个税分录和工资里面扣除的个税金额不一致
2022-12-12 08:56:37
bamboo老师：回复简单的钢铁侠那应该是哪里计算有问题
2022-12-12 09:14:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转代扣个人所得税是什么意思？
就是扣缴个人所得税
56楼
2022-12-12 08:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问代扣个人所得税的会计分录具体怎么做？
看我截图这个，你看我这个截图，
57楼
2022-12-13 07:49:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
问题：3月份，为其他房地产公司进行销售培训，取得课酬8000元。 并根据计算结果，做应预扣预缴设计师个人所得税的相关会计分录 应纳个税=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 请问会计分录是这样的： 借：管理费用         8000             贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280     银行存款     6720 借：应交税费──应交代扣个人所得税  1280 贷：银行存款     1280 还是这样的： 借：管理费用 1280 贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 借：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 贷：银行存款 1280
您好，分录一是正确的。
58楼
2022-12-13 08:04:02
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老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师
2022-12-13 08:17:51
小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！
2022-12-13 08:36:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
59楼
2022-12-13 08:20:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
60楼
2022-12-13 08:31:04
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