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结转代扣个人所得税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
你好 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
106楼
2022-12-27 06:40:35
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甜?：回复meizi老师 可以写清楚一点，分行写嘛
2022-12-27 07:05:39
meizi老师：回复甜?你好 我上面给你是分行写的 。 我还给你标注了1.2.3这样的。 1.借生产成本-工资90 贷应付职工薪酬-工资90 2.计提社保 借制造费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 3.缴纳社保 ：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 4.发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资90 贷其他应收款-个人社保12 应交税费-应交个人所得税3 银行存款 75
2022-12-27 07:30:06
甜?：回复meizi老师 二和三是没有数字的嘛
2022-12-27 07:41:52
meizi老师：回复甜?你好 你上面没有说 单位部分承担的社保金额是多少 所以我只给你写了分录 没有金额的 。 个人部分的金额 是12万 你可以带进去就行了。
2022-12-27 07:54:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
107楼
2022-12-27 06:58:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
老师，计提工资，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写的？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
108楼
2022-12-27 07:20:59
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杨琴：回复邹老师 职工食堂工人工资是，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费吗
2022-12-27 07:33:21
邹老师：回复杨琴你好，可以计入福利核算
2022-12-27 07:52:29
杨琴：回复邹老师 发的时候是借应付职工薪酬福利费，贷现金吗
2022-12-27 08:21:39
邹老师：回复杨琴你好，是的
2022-12-27 08:44:04
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
109楼
2022-12-28 06:37:21
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
110楼
2022-12-28 06:57:20
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：公司代扣的个人一般劳务费所得税，这个所得税由公司承担交纳，会计分录怎么做 ？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
111楼
2022-12-28 07:06:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tracy凯 发表的提问：
计提工资，代扣个人所得税，代扣社保，代扣住房公积金的分录怎么做
你好 我给你举例说明下：这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 4.发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
112楼
2022-12-28 07:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
113楼
2022-12-29 06:29:54
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2022-12-29 06:56:35
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2022-12-29 07:21:20
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2022-12-29 07:46:19
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-29 08:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ @@@宇&名 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
114楼
2022-12-29 06:36:44
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
115楼
2022-12-29 06:54:20
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2022-12-29 07:09:32
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2022-12-29 07:25:02
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哭泣的荷花 发表的提问：
老师你好 我想问道题。 甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
借生产成本90 贷应付职工薪酬90 借应付职工薪酬90 贷银行存款75 其他应付款12 应交税费-应交个人所得税3
116楼
2022-12-29 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
117楼
2023-01-03 06:16:07
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Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-01-03 06:29:55
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-01-03 06:46:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ danger 发表的提问：
代扣个人所得税的分录，和交个税的分录怎么做
你好！你是说的工资的个税吗？
118楼
2023-01-03 06:44:23
全部回复
danger：回复宋生老师 是的
2023-01-03 07:09:29
宋生老师：回复danger你好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-01-03 07:27:38
danger：回复宋生老师 那应交税费——应交个人所得税余额不是在借方了吗
2023-01-03 07:48:30
danger：回复宋生老师 应交税费——应交个人所得税不要计提吗
2023-01-03 08:00:48
宋生老师：回复danger您好！你发放的时候在贷方就相当于计提了个税了
2023-01-03 08:28:07
danger：回复宋生老师 嗯，知道了
2023-01-03 08:50:36
宋生老师：回复danger你好！欢迎下次再来探讨。
2023-01-03 09:07:51
danger：回复宋生老师 那交个税，不还是公司交的吗
2023-01-03 09:17:52
宋生老师：回复danger你好！不是的，交是公司交，但是是从个人工资扣下来，帮个人交的
2023-01-03 09:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ wenwen 发表的提问：
代扣的个人所得税怎么做分录
借；应交税费 贷；银行存款
119楼
2023-01-03 07:08:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 发表的提问：
本单位以外的人偶然所得发放人代扣代缴个人所得税分录
您好，借：管理费用等，贷：库存商品等，应交税金-应交个人所得税
120楼
2023-01-04 05:55:30
全部回复
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