吴丹丽：回复邹老师 那月末怎么处理

邹老师：回复吴丹丽你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的

吴丹丽：回复邹老师 那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗 借 ：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 借:现金 贷：应交税费-应交个人所得税

邹老师：回复吴丹丽你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税

吴丹丽：回复邹老师 从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗

邹老师：回复吴丹丽你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款

吴丹丽：回复邹老师 工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗 直接通过生产成本可以吗 我们是小厂

邹老师：回复吴丹丽你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提 如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 销售人员的工资

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个是按3500来的，超过3500要交税。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

福星高照：回复maize老师 是扣个人

maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税

福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？

maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，

福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？

maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了

福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的

福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？

maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报

maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，