春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

天天向上：回复陈诗晗老师 可是做部门决算好像就差那笔

天天向上：回复陈诗晗老师 做了后那笔其他收入年底期末结转就可以了？ 不需要用掉吧

陈诗晗老师：回复天天向上年底结转就可以了。

也許、啲也許：回复小云老师 不太懂，财政统发就是财政给发的，不走单位，直接给他们打到卡里的 财政补助收入贷方应该是财政拨钱时候进贷方啊，怎么发工资也进贷方啊

小云老师：回复也許、啲也許发工资就是财政在拨钱呀，虽然没通过单位，但也是单位的收入也得记账

也許、啲也許：回复小云老师 哦哦，那最后财政补助收入转到财政补助结转里？

小云老师：回复也許、啲也許是的，转到结转那

晓妤：回复凡凡老师 老师借方社会保障支出指的是个人代扣部分还是单位部分

晓妤：回复凡凡老师 老师工资中预留的奖励绩效，可以挂其他行付款吗，预留的一个钱财政又拨给我们了分录怎么写啊

凡凡老师：回复晓妤你好，社会保障支出指的是个人代扣部分。

晓妤：回复凡凡老师 老师工资中预留的奖励绩效，可以挂其他行付款吗，预留的一个钱财政又拨给我们了分录怎么写啊

晓妤：回复凡凡老师 老师固定资产折旧不低于6年包括6年不

凡凡老师：回复晓妤你好，是可以挂其他行付款的。借应付职工薪酬 贷其他应付款。既然财政又给你们拨了绩效款项，你们之前预留的应该发放下去。财政拨款的部分发放下去的时候也是做工资分录的。 固定资产折旧不低于6年包括6年的

眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗

郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去

眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了

郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以