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小规模纳税人购金税盘会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问小规模纳税人购买金税盘200元维护费280元，怎样做分录？谢谢
你好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 480 抵扣的时候 借：应交税金-增值税 480 管理费用-办公费 -480
181楼
2023-01-29 06:11:20
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花开か半夏：回复月月老师 老师，如果企业最近几个月免增值税，什么时候抵扣？
2023-01-29 06:32:22
月月老师：回复花开か半夏你好，也是360天内抵扣的。
2023-01-29 07:01:48
花开か半夏：回复月月老师 第二年续交维护费时分录怎么做？
2023-01-29 07:21:56
月月老师：回复花开か半夏你好，分录是一样的，就只是280的维护费了。 借：管理费用-办公费 贷：银行存款280 抵扣的时候 借：应交税金-增值税280 管理费用-办公费 -280
2023-01-29 07:34:26
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘跟支付系统维护费480元的相关分录怎么做
借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费 减免税款 贷 管理费用
182楼
2023-01-29 06:32:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得购买税控盘480 的分录怎么做呢
借管理费用 ――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税（减免税额）借管理费用负数金额
183楼
2023-01-30 05:58:28
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玲：回复徐阿富老师 小规模不是不可以抵扣这个减免税额吗为什么不并计入管理费用中呢
2023-01-30 06:23:45
徐阿富老师：回复玲你好，1 小规模没有进项税额，但不是没有减免税额， 2现在就是通过管理费用的啊，只是可以抵税所以冲红了说明不用企业承担这个支出
2023-01-30 06:42:02
玲：回复徐阿富老师 如果是一般纳税人呢
2023-01-30 06:55:58
徐阿富老师：回复玲你好，一般纳税人和小规模纳税人的区别，就是小规模不用括号里的减免税额3级科目而一般纳税人需要3级子目
2023-01-30 07:20:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ cuicui 发表的提问：
小规模纳税人收到税控盘及维护费的专票要怎么做会计分录呢？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 实际抵减的时候 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
184楼
2023-01-30 06:07:31
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cuicui：回复bamboo老师 借方应交增值税是金额和税额总金额吗？
2023-01-30 06:25:38
bamboo老师：回复cuicui是的 是发票价税合计金额
2023-01-30 06:47:30
cuicui：回复bamboo老师 不如我们收到30000的设计费收入发票，借银行存款农商30300，贷主营业务收入30000，贷应交税费应交增值税300 借应交税费应交增值税300，贷营业外收入300，是这样的分录吗
2023-01-30 07:07:33
bamboo老师：回复cuicui您收到发票 怎么会是收入 不是应该是成本费用么？ 是开出发票吧？
2023-01-30 07:35:15
cuicui：回复bamboo老师 假如这季度成本工资是20000元，还有这笔税控盘的抵减，管理费其实冲减为0了是吗？个人独资企业的所得税申报所得额就是30000+300-20000，是吧
2023-01-30 07:46:17
cuicui：回复bamboo老师 说错了是个人独资企业开的
2023-01-30 08:02:16
bamboo老师：回复cuicui是的 这样计算正确的
2023-01-30 08:24:35
cuicui：回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费
2023-01-30 08:47:30
cuicui：回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费要一直挂在应交税费借方吗
2023-01-30 09:08:09
bamboo老师：回复cuicui那您可以先不做第二笔分录 等实际需要抵减的时候再做
2023-01-30 09:34:11
cuicui：回复bamboo老师 有时间限制吗？还是说永久性呢，到时候要把发票复印件做附件吗？现在不做的话，增值税申报表里什么都不要填吗
2023-01-30 09:55:32
bamboo老师：回复cuicui可以填减免税明细表 本期实际抵扣栏不要填 没有时间限制 填表了不需要要把发票复印件做附件
2023-01-30 10:21:45
cuicui：回复bamboo老师 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表是吧
2023-01-30 10:48:16
bamboo老师：回复cuicui是的 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表
2023-01-30 11:16:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
小规模纳税人外账，金税盘820我应该怎么做分录呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
185楼
2023-01-30 06:29:59
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健康的小熊猫：回复邹老师 如果是一般纳税人应该怎么做呢？还有个260操作员证的费用，我是做到职工教育经费么？
2023-01-30 06:44:57
邹老师：回复健康的小熊猫按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 260可以计入职工教育经费
2023-01-30 07:13:24
健康的小熊猫：回复邹老师 报税的时候小规模纳税人本季度不到9万销售额，不用交税，那借应交增值税，贷管理费用，这个分录还用做么？是等减免时候再做么？
2023-01-30 07:28:57
邹老师：回复健康的小熊猫你好，收入免征的分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-01-30 07:39:25
健康的小熊猫：回复邹老师 就是我这个月增值税免了，那买金税盘那820，还用做借应交税费-应交增值税，贷，管理费用么？还是等以后交税的时候再减免？
2023-01-30 07:55:57
邹老师：回复健康的小熊猫你好，等以后实际抵减的时候做第二笔分录
2023-01-30 08:19:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
我小规模纳税人购买税控盘1000元，技术服务费280，都用的现金，完整的会计分录怎么处理包括后期的税费抵扣这块涉及的会计分录
你好， 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用
186楼
2023-01-31 04:49:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 簡簡単憚 发表的提问：
老师小规模纳税人购买材料，会计分录怎么做？
你好，小规模纳税人购买材料，账务处理是 借：原材料，贷：银行存款等科目 
187楼
2023-01-31 05:07:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ A000幸福和花 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人购进税控盘。，在全额抵扣分别的，分录怎么做？
借管理费用办公费贷银行存款，小规模和一般纳税人都是这个。
188楼
2023-01-31 05:32:56
全部回复
郭老师：回复A000幸福和花需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数，这个是一般纳税人的。 小规模借应交税费应交增值税 借管理费用负数
2023-01-31 05:53:56
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 苏锐锐 发表的提问：
购买金税盘820元，小规模和一般纳税人分别怎么做账
借管理费用 贷库存现金 抵减借应交税费应交增值税贷营业外收入
189楼
2023-01-31 06:01:39
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Martin 发表的提问：
购买的税控盘480元小规模和一般纳税人都怎么做分录？
你好，小规模 借：应交税金-增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税金-增值税（减免税额） 贷：银行存款
190楼
2023-01-31 06:29:59
全部回复
Martin：回复月月老师 小规模可以抵扣增值税吗？
2023-01-31 06:49:50
月月老师：回复Martin你好，税控盘的增值税是可以抵扣的。
2023-01-31 07:15:36
Martin：回复月月老师 借:应交税费–应交增值税–小规模增值税可以吗？
2023-01-31 07:40:43
月月老师：回复Martin你好，不需要，小规模企业，增值税没有三级科目。
2023-01-31 07:57:07
Martin：回复月月老师 好的，谢谢
2023-01-31 08:07:51
月月老师：回复Martin不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-31 08:20:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
191楼
2023-02-01 05:49:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 翟玥霖 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？
你好，可以全额抵扣的
192楼
2023-02-01 05:58:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买发票需要金税盘吗小规模纳税人
需要的
193楼
2023-02-01 06:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
小规模纳税人，金税盘和维护费820的分录怎样做呢！
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
194楼
2023-02-02 05:37:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Sun flower莹儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控设备怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-02-02 06:01:45
全部回复
Sun flower莹儿：回复邹老师 老师 小规模纳税人 增值税也能递减吗
2023-02-02 06:30:29
邹老师：回复Sun flower莹儿你好，是的，这个是可以抵扣增值税应纳税额的
2023-02-02 06:52:59
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