首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人购金税盘会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
小规模纳税人买税控盘分录这么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
211楼
2023-02-08 05:35:07
全部回复
紫怡：回复邹老师 老师， 我们是小规模纳税人，2016年8月份买的税控盘，2017年开的增值税发票，2017年4月份交增值税时我可以抵减吗
2023-02-08 05:59:53
邹老师：回复紫怡你好，可以的
2023-02-08 06:29:12
紫怡：回复邹老师 老师，我开了21335元的发票，增值税销项税额是621.41元，交税是属于减免项，我该怎样写分录
2023-02-08 06:58:24
邹老师：回复紫怡借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-08 07:13:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aime 发表的提问：
老师，您好！我们公司是小规模纳税人，购进的金税盘和报税盘，分录怎么做，直接做管理费用？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
212楼
2023-02-08 05:53:24
全部回复
Aime：回复邹老师 还没抵扣需要先做分录吗？还是后期抵减在做呢？
2023-02-08 06:20:03
邹老师：回复Aime你好，抵减了再做后面的分录
2023-02-08 06:37:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
小规模税控盘820抵扣会计分录
借应交税费应交增值税 贷管理费用
213楼
2023-02-08 06:15:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 彩色的星星 发表的提问：
小规模纳税人装饰公司购进装饰材料会计分录
借：原材料 贷：银行存款
214楼
2023-02-09 05:18:40
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人购买3100元的电脑会计分录怎么做，
你好，借:固定资产一电脑，贷:银行存款或库存现金
215楼
2023-02-09 05:46:27
全部回复
不忘初心：回复 老师，计提折旧嘛
2023-02-09 06:05:17
：回复不忘初心借:管理费用一折旧 贷|:累计折旧
2023-02-09 06:18:25
不忘初心：回复 老师，折旧是当月折旧还是次月折旧？
2023-02-09 06:45:13
：回复不忘初心你好，折旧是次月开始折
2023-02-09 06:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光下的小强 发表的提问：
小规模纳税人新户购买税控盘怎么录凭证？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
216楼
2023-02-09 06:12:00
全部回复
阳光下的小强：回复邹老师 都可以抵减吗？
2023-02-09 06:34:10
邹老师：回复阳光下的小强你好，只有专用设备，维护费可以抵扣 中间那一张是只能按票面税额抵扣的
2023-02-09 07:00:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
想问一下小规模纳税人购买金税盘流程
你好， 小规模纳税人想要购买税控盘，直接到国税大厅办理，先找专管员进行申请，批准后发《发票领购簿》，领取发票，购买金税盘，购买打发票的打印机、这样就行了
217楼
2023-02-10 05:08:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
请问老师，小规模企业购买税控盘的会计分录怎么做？
J借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
218楼
2023-02-10 05:36:53
全部回复
在云一方：回复徐阿富老师 两个分录做在一张凭证上吗？
2023-02-10 06:01:07
徐阿富老师：回复在云一方你好，可以做一起，也可以分开
2023-02-10 06:26:19
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人收到金税盘系统服务费，怎么做分录了
您好，我确认一下，您是“收到”服务费，还是“支付”服务费呢？
219楼
2023-02-10 05:42:32
全部回复
追寻梦想：回复宸宸老师 我是支付服务费
2023-02-10 06:07:39
宸宸老师：回复追寻梦想嗯嗯， 那您刚刚说的收到呢，哈哈。 1.支付的时候 借：管理费用 贷：现金 2.全额抵减税款的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
2023-02-10 06:19:57
追寻梦想：回复宸宸老师 只有第一次支付服务费可以全部抵减税款是吗
2023-02-10 06:34:50
宸宸老师：回复追寻梦想1.每年的技术服务费280“每次”都可以全额抵扣。 2.“初次”购买的设备，只有“第一次”可以全额抵扣 以上2个抵扣，小规模和一般纳税人都一样适用。
2023-02-10 06:51:36
追寻梦想：回复宸宸老师 我的服务费价税合计280,收到增值税普通发票，也是280全部抵减吗
2023-02-10 07:01:39
宸宸老师：回复追寻梦想是的，不管是普票和增票，不管是一般纳税人还是小规模纳税人，都可以全额抵扣的。 （唯一的区别：在于小规模纳税人分录没有三级明细）
2023-02-10 07:24:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
有小规模纳税人会计分录伐
具体是啥业务可以说下么
220楼
2023-02-10 05:58:02
全部回复
9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了
2023-02-10 06:28:28
maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22
2023-02-10 06:49:52
9班奚雅琴：回复maize老师 好韵
2023-02-10 07:16:43
maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细
2023-02-10 07:30:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业是小规模纳税人 初次购买金税盘的费用和技术服务费取得普通发票可以全额抵扣吗 会计分录怎么做
可以全额抵扣，购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
221楼
2023-02-10 06:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘小规模纳税人，减免如何做分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
222楼
2023-02-12 07:10:49
全部回复
一米阳光：回复maize老师 支付时，借：主营业务成本280贷：银行存款280 现在支付税款的时候减免：借：应交税费-增值税3993.02 贷：银行存款3713.02 应交税费-减免税280
2023-02-12 07:41:23
maize老师：回复一米阳光咋是主营业务成本，这个做管理费用，财会2016.22 有文件，不是我随便写给你，你冲掉更正重新做
2023-02-12 08:06:12
一米阳光：回复maize老师 怎样冲减主营业务成本
2023-02-12 08:21:26
一米阳光：回复maize老师 我们所有的费用都计入成本，是物业
2023-02-12 08:46:42
一米阳光：回复maize老师 附加税减免一半如何计提并做分录
2023-02-12 09:04:17
maize老师：回复一米阳光......借主营业务成本 负数 借银行，之后按我上面重新做，
2023-02-12 09:14:46
maize老师：回复一米阳光不计提，实际交多少就计提多少，不需要交不计提
2023-02-12 09:27:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模纳税人也需要购买金税盘开票吗？
您好！现在税局都要求购买。不过可能实际每个地方有区别
223楼
2023-02-12 07:21:49
全部回复
小耳朵：回复宋生老师 嗯嗯。这是我朋友的公司，也就是用来开票的，我需要做凭证吗？也没有其他的费用发生
2023-02-12 07:49:57
宋生老师：回复小耳朵您好！要做凭证的。
2023-02-12 08:19:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
小规模纳税人是不是不需要购买金税盘
你好，如果要开票，也·需要购买的，不开票可以暂时不用购买
224楼
2023-02-12 07:30:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人支付购买税控盘160元，税控盘维护费280元，收到普通发票两张，这两者改如何做会计分录？
好，借管理费用， 贷银行存款， 借应交税费，应交增值税 贷管理费用
225楼
2023-02-12 07:54:00
全部回复
一路前行：回复玲老师 维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣吗？
2023-02-12 08:06:03
玲老师：回复一路前行你好 是的  维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣
2023-02-12 08:35:52
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料