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小规模纳税人购金税盘会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人初次购买金税盘和税控技术维护费一共480元怎么做会计分录呀，没有收入也没有备用金的，用现金给的
你好， 借：管理费用 480 贷：现金 借：管理费用 -480 借：应交税费-应交增值税-减免税款 480
196楼
2023-02-02 06:26:59
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阳光：回复何老师 好的 谢谢，还用结转本月损益吗
2023-02-02 06:39:49
何老师：回复阳光如果只有管理费用的的这两笔发生额，不用结转损益也是可以的
2023-02-02 07:09:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 激昂的流沙 发表的提问：
你好，我们实习小规模纳税人，购买税控盘时怎么做分录
你好，借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
197楼
2023-02-05 07:02:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
198楼
2023-02-05 07:25:43
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-05 07:44:22
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-05 08:10:17
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-05 08:34:18
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-05 08:47:12
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-05 09:04:12
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-05 09:14:28
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，购买的税控盘的发票怎么做会计分录？税控盘480，属于小规模
购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
199楼
2023-02-05 07:37:35
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ restart 发表的提问：
请问小规模购金税盘的分录怎么做？
你好，借管理费用-办公费，应交增值税-进项税，贷银行存款
200楼
2023-02-05 07:49:17
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 陌上花開 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做账啊？
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
201楼
2023-02-05 08:12:00
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陌上花開：回复英老师 老师，公司暂时还没有营业，不需要缴增值税，这个有抵扣期限吗？
2023-02-05 08:25:10
英老师：回复陌上花開可以留抵到以后期间
2023-02-05 08:50:39
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？
您好！可以的。
202楼
2023-02-06 05:34:39
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 夜雨梧桐 发表的提问：
刚成立的公司够买的税盘820元怎么做分录，是现金购买的，小规模纳税人，
你好，税控盘可以全额抵扣 "支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） "
203楼
2023-02-06 05:58:01
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夜雨梧桐：回复蒋老师 谢谢老师
2023-02-06 06:26:16
蒋老师：回复夜雨梧桐不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！
2023-02-06 06:38:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 娅 发表的提问：
老师请问小规模纳税人初次购买金税盘和技术维护费的分录如何做了
借管理费用--办公费贷银行存款
204楼
2023-02-06 06:07:40
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娅：回复文老师 不是增值税可以抵减吗
2023-02-06 06:19:43
文老师：回复娅实际需要交税的时候再做抵减的分录，借应交税费--应交增值税借管理费用--办公费负数
2023-02-06 06:43:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A+李晨鸣沉香 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘200元，税控维护费280，480元在一张发票上，分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
205楼
2023-02-06 06:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师请问：小规模购入的税控盘怎样做会计分录呀？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
206楼
2023-02-07 05:26:03
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 怀念那些年 发表的提问：
小规模纳税人分期购买固定资产如何做会计分录？
你好，借融资租赁-固定资产，应交增值税-进项税，贷银行存款
207楼
2023-02-07 05:33:01
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘200元，收到增值税发用发票含税金额200完，怎么做分录了
借：应交税费-应交增值税（减免税） 200 贷：管理费用 200
208楼
2023-02-07 05:51:42
全部回复
追寻梦想：回复轶尘老师 管理费用做到贷方吗
2023-02-07 06:12:01
轶尘老师：回复追寻梦想做到借方红字也可以；
2023-02-07 06:30:34
追寻梦想：回复轶尘老师 管理费用―办公费用吗
2023-02-07 06:48:40
追寻梦想：回复轶尘老师 这个减免税款期末需要结转吗
2023-02-07 07:02:25
轶尘老师：回复追寻梦想和应交税费-应交增值税对冲；个人认为小规模纳税人直接设置应交税费-应交增值税一个科目就可以了；
2023-02-07 07:22:55
追寻梦想：回复轶尘老师 这个是200全部冲管理费用吗，不是只冲税额吗
2023-02-07 07:41:15
轶尘老师：回复追寻梦想金税盘所有的都可以抵扣增值税
2023-02-07 07:55:54
追寻梦想：回复轶尘老师 借；管理费用―办公费 -200 贷；应交税费―应交增值税（减免税额） -200 借应交税费―应交增值税（减免税额） -200 贷；库存现金 200 这样借贷不平衡哒
2023-02-07 08:08:30
轶尘老师：回复追寻梦想借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费―应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-07 08:24:56
追寻梦想：回复轶尘老师 老师，金税盘年服务费也是入管理费用―办公费吗
2023-02-07 08:41:13
轶尘老师：回复追寻梦想是的。计入管理费用。
2023-02-07 08:55:19
追寻梦想：回复轶尘老师 老师，建筑劳务公司可以申请自己开增值税专用发票发票是吗
2023-02-07 09:12:00
轶尘老师：回复追寻梦想3月1日以后，部分地区开始试点。
2023-02-07 09:24:18
追寻梦想：回复轶尘老师 小规模纳税人不可以去税务代开16％的增值税发票，是吗
2023-02-07 09:38:26
轶尘老师：回复追寻梦想不可以。只能代开3%的专票。
2023-02-07 10:02:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，请问购买金税盘160元，税控系统维护费280元，的会计分录怎么写？
购买 借管理费用，贷银行存款。
209楼
2023-02-07 06:15:00
全部回复
郭老师：回复快乐的会计人如果后期需要全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2023-02-07 06:36:19
快乐的会计人：回复郭老师 那我取得的金税盘发票应该是普票还是专票
2023-02-07 06:53:06
郭老师：回复快乐的会计人金税盘之前是开专票，那天遇到一个她说开的普票专票普票都可以抵扣。
2023-02-07 07:03:38
快乐的会计人：回复郭老师 意思就是金税盘是专用设备，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，销售方开给我们购买方的都是专票是吗老师
2023-02-07 07:18:59
郭老师：回复快乐的会计人你好是的，是这么理解的。
2023-02-07 07:29:46
快乐的会计人：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-07 07:43:12
郭老师：回复快乐的会计人不用客气的，应该的。
2023-02-07 08:05:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人初次购买金税盘和技术维护费的分录怎么做呢？抵减的分录怎么做呢？
借:固定资产（盘） 管理费用（维护费） 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税（减免税金） 贷:管理费用
210楼
2023-02-08 05:20:26
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