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小规模纳税人购金税盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
46楼
2022-12-05 06:50:26
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2022-12-05 07:11:47
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2022-12-05 07:28:40
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2022-12-05 07:53:30
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2022-12-05 08:15:25
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2022-12-05 08:42:07
dping：回复邹老师 不用记账
2022-12-05 08:53:28
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-05 09:12:14
dping：回复邹老师 老师:没有
2022-12-05 09:42:01
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-05 10:08:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘，支付税控盘维护费，怎么做会计分录
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
47楼
2022-12-05 07:09:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小樱桃 发表的提问：
老师，小规模纳税人的金税盘维护费怎么做会计分录
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
48楼
2022-12-06 06:36:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
小规模纳人购买金税盘怎样写分录 还有金税盘维护费怎样写分录？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
49楼
2022-12-06 06:49:07
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冰百合：回复宋生老师 我这样做对吗？ 购买时： 借：管理费用 820 贷：现金 820 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 820 贷：管理费用：820
2022-12-06 07:12:44
宋生老师：回复冰百合您好！也可以的。不用担心
2022-12-06 07:42:39
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘可以抵扣吗？分录是？
这个可以全额抵减增值税税额。不能抵扣增值税。分录购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款，抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用-服务费
50楼
2022-12-06 07:09:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
51楼
2022-12-07 05:30:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘抵扣的分录怎么做？
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
52楼
2022-12-07 05:51:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 企业一站式服务 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘需要做两笔分录吗
你好，你抵税时再做一笔就可以
53楼
2022-12-07 06:21:15
全部回复
企业一站式服务：回复暖暖老师 所得税的时候吗？我们购金税盘是480元，是按480元来做吗
2022-12-07 06:43:32
暖暖老师：回复企业一站式服务不抵扣所得税，是增值税
2022-12-07 07:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
54楼
2022-12-07 06:43:40
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项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2022-12-07 07:07:47
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2022-12-07 07:28:25
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心静 发表的提问：
小规模纳税人首次购买税控盘和缴纳维护费怎样做会计分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
55楼
2022-12-07 07:04:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
56楼
2022-12-08 06:15:07
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~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2022-12-08 06:41:02
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2022-12-08 06:54:52
~：回复maize老师 好的
2022-12-08 07:19:09
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2022-12-08 07:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 懦弱的大山 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘全额抵扣怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
57楼
2022-12-08 06:23:56
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懦弱的大山：回复邹老师 对方开了200专票，280普票，分录怎么做
2022-12-08 06:42:55
懦弱的大山：回复邹老师 专票需要去认证吗
2022-12-08 07:02:25
邹老师：回复懦弱的大山你好，不需要去认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2022-12-08 07:17:45
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 听雨 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做？抵扣时的分录又怎么做？
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
58楼
2022-12-08 06:52:33
全部回复
听雨：回复默雨老师 抵减时应交税费--应交增值税，三级科目是什么？进项税还是减免税款
2022-12-08 07:06:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司（小规模纳税人）初次购买金税盘和支付技术维护费的会计分录如何做？
您 好 ： 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：管理费用 -820 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） -820
59楼
2022-12-08 06:59:59
全部回复
洁洁：回复玲老师 好的，谢谢！
2022-12-08 07:23:18
玲老师：回复洁洁不客气的 ！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-12-08 07:50:50
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 果果 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及服务费如何做分录
你好，借:应交税费---应交增值税 贷：库存现金
60楼
2022-12-08 10:54:23
全部回复
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