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小规模纳税人购金税盘会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 懒逸waif 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
91楼
2022-12-19 07:07:50
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懒逸waif：回复糖果老师 小规模这个怎么全额抵扣呢？
2022-12-19 07:32:58
糖果老师：回复懒逸waif直接通过填写申报表抵扣的
2022-12-19 07:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模纳税人初次购税盘 要怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
92楼
2022-12-19 07:28:01
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장 신 영：回复邹老师 老师 小规模企业是不是没有进项跟销项之分
2022-12-19 07:51:19
邹老师：回复장 신 영你好，是的，只有应交税费——应交增值税二级明细的
2022-12-19 08:19:34
장 신 영：回复邹老师 没有发票的货物需要在财务报表中体现吗
2022-12-19 08:33:32
邹老师：回复장 신 영你好，需要看你账务是否纳入核算，纳入了就需要在报表体现的
2022-12-19 08:46:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鸿山天麟电脑 发表的提问：
初次购买金税盘，会计分录是不是，借:管理费用 贷:库存现金 就行了 小规模纳税人不用抵扣
您好，购买税控盘的话是可以抵扣的。
93楼
2022-12-19 07:50:59
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鸿山天麟电脑：回复QQ老师 会计分录这样写对吗？
2022-12-19 08:13:30
QQ老师：回复鸿山天麟电脑你好！你好，小规模纳税人，不用销项税这个科目吧，只用应交税金，应交增值税就可以。
2022-12-19 08:25:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
，小规模纳税人购买金税盘怎么做分录？可以当月做免税吗？
有税金实际缴纳的时候才可以减免。 购买借管理费用办公费 贷银行存款 抵扣的借应交税费增值税减免税 贷管理费用办公费！
94楼
2022-12-20 07:14:30
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 机智的斑马 发表的提问：
我是小规模纳税人，11月购税控盘一个200及服务费280共付现金480元，怎么做会计分录
借:管理费用-办公费 480 贷:现金 480
95楼
2022-12-20 07:35:40
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Alice 发表的提问：
小规模采购金税盘分录
购买时候借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时候借：应交税金—增值税 贷：管理费用
96楼
2022-12-20 07:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 梦 发表的提问：
老师，小规模和一般纳税人初次购买金税盘分录分别怎么做
你好，一般纳税人借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用 小规模借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税贷：管理费用
97楼
2022-12-21 06:16:23
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梦：回复紫藤老师 金额都是价税合计金额吗
2022-12-21 06:44:50
紫藤老师：回复梦金额都是价税合计金额
2022-12-21 06:57:30
梦：回复紫藤老师 那税盘维护费分录怎么做呢
2022-12-21 07:09:20
紫藤老师：回复梦一般纳税人借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用 小规模借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税贷：管理费用
2022-12-21 07:34:43
梦：回复紫藤老师 都是一样的吗
2022-12-21 08:00:26
紫藤老师：回复梦都是一样的，全额抵扣
2022-12-21 08:18:22
梦：回复紫藤老师 嗯，好的，谢谢
2022-12-21 08:43:32
紫藤老师：回复梦不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-12-21 09:09:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 唐棠 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人，购入税控盘的会计分录是怎么做的呢
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
98楼
2022-12-21 06:34:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
小规模纳税人 购金税盘及维护费 820元的分录应该怎样做
借：管理费用 820 贷：银行存款 820 如果申报抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）820 贷：营业外收入——减免税费 820
99楼
2022-12-21 06:57:05
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向日葵：回复李爱文老师 老师 月底做的分录没有附件是吧 借：应交税费——应交增值税（减免税费）820 贷：营业外收入——减免税费 820
2022-12-21 07:26:18
李爱文老师：回复向日葵月底做的分录没有附件，这个没有附件，你可将820元的附件复印一份，附在后面也行
2022-12-21 07:49:20
向日葵：回复李爱文老师 好像不对吧，应该是借 应交税费-应交增值税 820元 贷 管理费用 820元
2022-12-21 08:05:26
李爱文老师：回复向日葵我写的分录是对的。这个是国家为了推行电脑开票，对企业的一个税收减免政策。所有企业都可以享受
2022-12-21 08:35:13
向日葵：回复李爱文老师 老师全额抵扣时不是冲减管理费用吗，怎么在营业外收入了呢
2022-12-21 08:45:29
李爱文老师：回复向日葵属于税收减免，计入营业外收入的
2022-12-21 09:08:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 温柔的香烟 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘并支付技术维护费如何做分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
100楼
2022-12-21 07:20:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
本公司这个月购买金税盘，且这个月收入有100013.91在做会计分录该怎样做、我们是小规模纳税人，金税盘可以抵扣
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
101楼
2022-12-21 07:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
老师你好，一般纳税人和小规模纳税人购买税控盘技术维护费时会计分录怎么做啊
你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 取得专用发票也不需要认证，全额减免就是了
102楼
2022-12-22 06:51:35
全部回复
魏无羡：回复紫藤老师 管理费用可以计入贷方么？
2022-12-22 07:17:02
魏无羡：回复紫藤老师 不应该是。借：应交税费--减免税款 贷:营业外收入
2022-12-22 07:38:53
紫藤老师：回复魏无羡不是的，冲减管理费用
2022-12-22 08:00:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘应该怎么做分录
您好 借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
103楼
2022-12-22 07:14:28
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随风而逝：回复宸宸老师 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用 这步是需要抵扣税费的时候做的分录是吧
2022-12-22 07:38:44
宸宸老师：回复随风而逝您好，是的， 第二个分录 您需要全额抵扣的时候做就可以了
2022-12-22 08:06:45
随风而逝：回复宸宸老师 请问一次要是抵扣不完，可以分几次部分抵减吗
2022-12-22 08:29:55
宸宸老师：回复随风而逝您好，不可以的。只能一次抵扣，如果用不完，可以留底
2022-12-22 08:41:03
随风而逝：回复宸宸老师 留抵有时间限制吗
2022-12-22 08:54:57
宸宸老师：回复随风而逝您好，这个是没有时间限制的
2022-12-22 09:21:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的分录如何处理
会计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价) 借:管理费用等 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 二、财税〔2012〕15号:五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报: 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
104楼
2022-12-22 07:27:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ LY。 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘及交年费怎么做分录呢
你好 借 管理费用 贷银行存款 抵减增值税时 借 应交税费-应交增值税 借管理费用 负数
105楼
2022-12-22 07:44:59
全部回复
LY。：回复答疑苏老师 专票那个不用进项分离嘛？
2022-12-22 08:01:40
答疑苏老师：回复LY。你好 是的 不需要进项分离的 可以全额抵扣
2022-12-22 08:27:52
LY。：回复答疑苏老师 280的这个年费也可以全额抵扣吗？
2022-12-22 08:44:25
LY。：回复答疑苏老师
2022-12-22 08:54:55
答疑苏老师：回复LY。你好 是的 都可以全额扣除的
2022-12-22 09:24:55
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