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小规模纳税人购金税盘会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模购买金税盘可以抵扣的会计分录是？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2022-12-08 11:09:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师，小规模纳税人， 购买金税盘，抵税的分录，怎么做？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
62楼
2022-12-08 11:32:13
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 企业一站式服务13980076410 发表的提问：
小规模纳税人。购买金色盘。需要做两个分录吗？
你好，最好做两个 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 贷：管理费用
63楼
2022-12-08 11:54:59
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企业一站式服务13980076410：回复月月老师 做在一张凭证上可以吗
2022-12-08 12:19:34
月月老师：回复企业一站式服务13980076410你好，也是可以的。没问题的。
2022-12-08 12:39:24
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 稳重的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘，可以全额抵扣吗？怎么做会计分录？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
64楼
2022-12-09 08:56:35
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稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢
2022-12-09 09:15:25
稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？
2022-12-09 09:34:47
朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了
2022-12-09 09:53:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小规模纳税人怎么做购买金税盘和抵扣税的分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
65楼
2022-12-09 09:12:18
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我是你的大哥哥：回复张艳老师 应交增值税 后面不用跟一个（减免税额）吗？
2022-12-09 09:26:36
张艳老师：回复我是你的大哥哥小规模纳税人只有应交税费——应交增值税这个科目，那个是一般纳税人使用的。
2022-12-09 09:39:27
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我们新办小规模，还没有收入，这个季报就不用把这个抵扣税写上去吗？
2022-12-09 10:06:30
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，什么时候抵减增值税，什么时候做第二笔分录。注意一定要在年底前进行申报。
2022-12-09 10:22:20
我是你的大哥哥：回复张艳老师 但是每个月不是管理费用得余额都要转入本年利润里面吗？到时候抵扣的时候可以再计管理费用吗？
2022-12-09 10:38:38
张艳老师：回复我是你的大哥哥没有问题的，抵减增值税时，冲减管理费用就好了。
2022-12-09 10:51:11
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那我要抵扣的时候， 1.做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 接下来还要干嘛呢?
2022-12-09 11:10:52
张艳老师：回复我是你的大哥哥到期末将管理费用结转至本年利润。
2022-12-09 11:40:10
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那季报的时候怎么填报表呢？需要填什么呢？
2022-12-09 12:06:03
我是你的大哥哥：回复张艳老师 那天税务局给了我一张这个，这个怎么填呢？
2022-12-09 12:17:58
张艳老师：回复我是你的大哥哥所得税季报时就是以利润表利润总额进行填列。
2022-12-09 12:42:30
张艳老师：回复我是你的大哥哥您发图片是增值税的减免税备案表，这个没有看到过，这个表格和申报系统中的减免税明细表大同小异，不清楚您那边为什么还要填写这个表。现在税局是不断放管服的。
2022-12-09 13:00:32
我是你的大哥哥：回复张艳老师 买税控设备的时候一个是普票一个是专票，做的分录都一样吗？都是 借：管理费用——办公费 贷：库存现金
2022-12-09 13:23:52
张艳老师：回复我是你的大哥哥是的，分录都是这样处理的，专票也不需要认证，可以直接全额抵减增值税的。
2022-12-09 13:35:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费 480 贷：银行存款 抵税款，借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用——办公费 480
66楼
2022-12-09 09:32:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
67楼
2022-12-11 09:25:13
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奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2022-12-11 09:50:35
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2022-12-11 10:02:58
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2022-12-11 10:20:19
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2022-12-11 10:45:04
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2022-12-11 11:11:32
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2022-12-11 11:22:16
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
68楼
2022-12-11 09:33:37
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2022-12-11 09:47:08
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2022-12-11 10:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Abby 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人 ， 购买税控盘抵扣的会计分录要怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
69楼
2022-12-11 09:51:19
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Abby：回复邹老师 需要设立明细科目“应交税费-应交增值税（减免税款）”吗？
2022-12-11 10:13:57
邹老师：回复Abby你好，小规模不需要的
2022-12-11 10:41:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 496442316 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购买金税盘，怎么做分录呀？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
70楼
2022-12-11 10:08:59
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496442316：回复邹老师 借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税-减免税额”科目，贷记“管理费用”科目。 请问一般纳税人的话，就是在这个基础上加上一个减免税额的三级科目吗？
2022-12-11 10:39:26
邹老师：回复496442316你好，是的，是这样处理 的
2022-12-11 10:56:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ HL 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及支付技术维护费分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
71楼
2022-12-12 08:40:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
老师，小规模纳税人，首次购入金税盘要怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
72楼
2022-12-12 08:49:31
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繁荣的保温杯：回复邹老师 进口商品的关税代理费手续费应该怎么平摊到具体商品商品上，按数量
2022-12-12 09:02:42
邹老师：回复繁荣的保温杯你好，可以按数量，或者购进的金额比例分配
2022-12-12 09:19:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人，购买金税盘怎么做分录。2019年11月27
你好 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借 管理费用 负数
73楼
2022-12-12 08:59:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 跳跃的老鼠 发表的提问：
小规模购买金税盘全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款等 借管理费用办公费负数 借应交税费应交税费减免税额
74楼
2022-12-13 07:47:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
75楼
2022-12-13 08:08:37
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