首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人购金税盘会计分录
分享
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ why 发表的提问：
小规模纳税人初次购入税控盘200元 ，并交纳技术维护费280元，怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款或者现金
106楼
2022-12-23 07:24:22
全部回复
why：回复楠楠老师 不是可以抵扣税额吗
2022-12-23 07:40:50
楠楠老师：回复why抵扣的时候做借：应交税费 贷：管理费用或者营业外收入
2022-12-23 07:55:11
why：回复楠楠老师 当时就做抵扣呢，还是需要缴税的时候再做抵扣呢？我们是医疗行业，免增值税行业
2022-12-23 08:22:54
楠楠老师：回复why需要缴税时才抵扣
2022-12-23 08:46:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
107楼
2022-12-23 07:36:09
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
初次购买税控盘，小规模纳税人，分录怎么填
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
108楼
2022-12-23 07:41:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录怎么做？
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
109楼
2022-12-24 06:25:36
全部回复
秋：回复轶尘老师 抵减的分录现在也要做进去吗
2022-12-24 06:37:07
轶尘老师：回复秋下个月申报的时候在做
2022-12-24 06:51:53
秋：回复轶尘老师 没有收入，是季报，就是说也要做进去分录对吗
2022-12-24 07:15:44
轶尘老师：回复秋是的！你的理解正确！
2022-12-24 07:31:58
秋：回复轶尘老师 如果小规模1月份的专票3月份变成一般纳税人那之前1月份的专票可以抵扣吗
2022-12-24 07:54:23
轶尘老师：回复秋之前1月份的专票不可以抵扣
2022-12-24 08:17:59
秋：回复轶尘老师 好的 谢谢
2022-12-24 08:36:56
轶尘老师：回复秋不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-24 09:04:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白云 发表的提问：
金税盘维护费第二年交280元，公司是小规模纳税人，会计分录怎么做
借 管理费用 贷 库存现金 借 yk应交税费-应交增值税 贷 管理费用
110楼
2022-12-24 06:31:10
全部回复
白云：回复张艳老师 可以抵扣吗？
2022-12-24 06:58:17
张艳老师：回复白云可以全额抵减增值税的
2022-12-24 07:17:11
白云：回复张艳老师 好的，那我小规模，应交增值税后面明细科目要写什么
2022-12-24 07:39:49
张艳老师：回复白云小规模的话，就是应交税费--应交增值税一个科目。
2022-12-24 08:03:51
白云：回复张艳老师 好的，谢
2022-12-24 08:27:54
张艳老师：回复白云不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2022-12-24 08:42:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问我们是小规模纳税人，购买的税控盘200会计分录怎么做，是借管理费用，贷库存现金?
你好，你单位这个不需要抵扣增值税？
111楼
2022-12-24 06:54:07
全部回复
平常心：回复邹老师 我们公司一致都是亏损没有赢利，也没有增值税，200是含税价这个分录怎么做
2022-12-24 07:07:07
平常心：回复邹老师 200含税是专票
2022-12-24 07:22:00
邹老师：回复平常心你好，借；管理费用——办公费，贷；库存现金等科目 200
2022-12-24 07:40:59
平常心：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-24 07:53:35
邹老师：回复平常心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 08:13:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
增值税小规模纳税人，征收率3%，初次购买的金税盘与税控系统技术维护费怎样做会计分录
借：管理费用 贷：现金 抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
112楼
2022-12-24 07:10:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户_ph415376 发表的提问：
老师，你好，请问查账征收的小规模纳税人购买税控盘的会计分录如何写？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
113楼
2022-12-24 07:39:00
全部回复
学堂用户_ph415376：回复邹老师 老师，那是不是核定征收的小规模纳税人，是冲营业外收入？
2022-12-24 08:02:44
邹老师：回复学堂用户_ph415376你好，不管企业所得税的查账征收，还是核定征收，减免的增值税都是冲销管理费用，而不是计入营业外收入核算
2022-12-24 08:28:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
114楼
2022-12-25 06:46:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我是小规模纳税人 麻烦问问：税务金税盘、技术维护费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
115楼
2022-12-25 06:54:36
全部回复
小耳朵：回复邹老师 价税全额递减吗?
2022-12-25 07:12:40
邹老师：回复小耳朵你好，是的，是全额抵扣的
2022-12-25 07:42:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈嘉嘉 发表的提问：
＃提问# 小规模纳税人购买的税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
116楼
2022-12-25 07:00:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 苗条的玉米 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，可本期没有销售，怎么抵减做分录？
你好，没有销售没有应纳税额，本期只需要做费用分录，等实际抵扣再做减免分录的
117楼
2022-12-25 07:16:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
请问，小规模企业，金税盘，会计分录是？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
118楼
2022-12-25 07:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A 대 보 发表的提问：
小规模纳税人初次购买金税盘200和维护费280的分录怎么写，
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款等 抵减的时候金额应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业务 收入
119楼
2022-12-26 05:54:02
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
新开办小规模纳税人公司购买金税盘，员工代垫，怎么做分录
您好，同学，需要做： 借：管理费用 贷：其他应付款
120楼
2022-12-26 06:23:50
全部回复
糖炒栗子M：回复晓宇老师 那需要再做应交税费吗？
2022-12-26 06:44:32
晓宇老师：回复糖炒栗子M等您申报抵扣时，再做应交税费。
2022-12-26 07:00:47
糖炒栗子M：回复晓宇老师 申报抵扣在什么时候？
2022-12-26 07:12:01
晓宇老师：回复糖炒栗子M在您季度申报增值税时。
2022-12-26 07:36:49
糖炒栗子M：回复晓宇老师 那做进项税扣除吗？分录应该怎么做？小规模纳税人不能做抵扣吧？
2022-12-26 08:02:32
晓宇老师：回复糖炒栗子M小规模可以做减免税款抵扣，不能做进项税额抵扣。分录： 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2022-12-26 08:19:55
糖炒栗子M：回复晓宇老师 好的，谢谢您
2022-12-26 08:45:22
晓宇老师：回复糖炒栗子M不用客气，请帮老师点击5星好评！
2022-12-26 09:09:41
糖炒栗子M：回复晓宇老师 老师，餐费，油费做到管理费用里吗？怎么计入成本？
2022-12-26 09:20:26
晓宇老师：回复糖炒栗子M是的，需要计入管理费用中，需要有发票才能计入成本。
2022-12-26 09:39:49
糖炒栗子M：回复晓宇老师 那分录怎么做呢
2022-12-26 09:59:58
晓宇老师：回复糖炒栗子M借：管理费用 贷：银行存款
2022-12-26 10:23:09
糖炒栗子M：回复晓宇老师 代垫费用，也走其他应付吧？有发票，怎么计入成本
2022-12-26 10:48:18
晓宇老师：回复糖炒栗子M不是的，您企业代垫费用，计入其他应收款。
2022-12-26 11:12:49
糖炒栗子M：回复晓宇老师 员工代垫的费用走其他应收款，那老板自己垫的款可不可以走其他应付？
2022-12-26 11:33:43
晓宇老师：回复糖炒栗子M不是，同学，如果是企业代垫费用，计入其他应收款，如果是员工或老板为企业代垫费用，计入其他应付款
2022-12-26 11:52:19
糖炒栗子M：回复晓宇老师 那分录就是借管理费用，贷其他应付吧？
2022-12-26 12:13:03
晓宇老师：回复糖炒栗子M是的，同学，您的理解正确!别忘了给老师5星好评哦
2022-12-26 12:42:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料