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代扣代缴进项税额抵扣会计分录
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
国外机构来我工厂做产品检测1091，美元，代扣代缴增值税494.06元和企业所得税823.44元，请问分录怎么做，代扣代缴的增值税抵扣进项时又怎么做分录？
代扣所得税 借：其他应付款 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 缴纳时 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款 代扣增值税，支付费用时： 借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
16楼
2022-11-27 09:05:28
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师，代扣代缴的增值税如何实现抵扣？我5月对外支付代扣代缴增值税5万，6月我怎么实现抵扣这部分进项呢？
你好，申报表上有已交税金可以填写，直接减去
17楼
2022-11-27 10:03:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安静 发表的提问：
请问老师 为境外企业代扣代缴的增值税可以作为进项税抵扣，请问这部分可以加计抵减吗？
您好，是您的可以抵扣进项税额就应该是可以的
18楼
2022-11-27 11:25:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
申报表中进项抵扣明细中代扣代缴税额是什么？火车票，机票抵扣金额填写哪栏
1、这个是对于境外的企业发生在中国境内的业务，需要代扣代缴增值税。 2、填写到8b 栏和第10栏。
19楼
2022-11-27 12:50:22
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筱歌：回复张艳老师 车票不用认证抵扣直接自己计算抵扣税额吗？
2022-11-27 13:06:22
张艳老师：回复筱歌是的，是这样理解的。
2022-11-27 13:24:22
筱歌：回复张艳老师 填写后 抵扣合计怎么没把这税额算进
2022-11-27 13:36:11
张艳老师：回复筱歌填写后 抵扣合计怎么没把这税额算进---抱歉，没看懂您的意思
2022-11-27 14:03:26
筱歌：回复张艳老师 车票抵扣税额填写后，抵扣合计没把这部分算进
2022-11-27 14:24:44
张艳老师：回复筱歌您说的是哪个栏次呢？
2022-11-27 14:48:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 明亮的曲奇 发表的提问：
你好，请问老师，我们2019年3月有一笔非贸代扣代缴的增值税，由于财务没有入账到进项税，因此也没有抵扣，请问现在还可以抵扣么
你好 可以抵扣的
20楼
2022-11-27 14:06:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
21楼
2022-11-27 13:32:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
22楼
2022-11-27 13:55:01
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2022-11-27 14:09:38
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2022-11-27 14:22:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，我司支付代扣代缴企业所得税，增值税，附加税，税费约定我司承担，会计账务怎么做? 且代扣代缴增值税可作进项抵扣，会计账务怎么做
您好，代扣的时候，可以借进项税额贷银行存款
23楼
2022-11-27 14:20:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英俊的手链 发表的提问：
我问一下，代扣代缴的附加税费可以进入进项税一起抵扣吗
不能 这个 不是进项所以也不能抵扣
24楼
2022-11-27 14:48:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 英勇的蚂蚁 发表的提问：
我们海外设计 做代扣代缴 其中增值税可否做进项税抵扣
代扣代缴 其中增值税若是专票，可做进项税抵扣
25楼
2022-11-27 15:09:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下上月留底代抵扣进项税额，本月如何做分录才能抵扣本月的销项
借转出未交增值税，贷进项税额，这个转出未交增值税借方表示留底税额
26楼
2022-11-28 11:38:02
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修身养性：回复maize老师 这是上月的，我这个月要用来抵扣的话怎么写会计分录，你上面说的我没有懂
2022-11-28 12:01:22
maize老师：回复修身养性辅导期纳税人？借进项税额，贷待抵扣进项税额  不是辅导期不能使用待抵扣进项税额， 没有认证做待认证进项税额认证做进项税额，销项税额小于进项税额，多进项税额，挂转出未交增值税借方
2022-11-28 12:14:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
27楼
2022-11-28 11:46:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ TDD 发表的提问：
请问对境外企业支付服务费等代扣代缴的增值税，是否可以做进项抵扣？我公司有两类情况①代扣代缴税金后会从总货款里扣除税金金额后支付给对方货款②代扣代缴税金后不从总货款中扣除税金金额，全额支付给对方。这两种不同的情况是否都可以做进项抵扣呢？
你这两种都是可以抵扣的 因为都属于进项
28楼
2022-11-28 12:12:51
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TDD：回复陈诗晗老师 请问以上两种情况。做会计分录是怎么做的呢？有何区别呢.另两种情况计算税金时候的计税基础是不是不一样呢？
2022-11-28 12:46:14
陈诗晗老师：回复TDD1种是按不含税金额计入你的成本，也就是扣除税后的金额计入。 2种是按你实际支付的金额计入成本。
2022-11-28 13:03:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ take thee 发表的提问：
企业代扣代缴的税款算到企业的进项税额中并抵减销项税额，对吗？ 做了一道例题，在计算进项税额的时候把代扣代缴的增值税算到进项税额中了（国外人员来境内提供指导服务）
把代扣代缴的增值税要算到进项税额中，可以抵扣销项
29楼
2022-11-28 12:25:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
30楼
2022-11-28 12:39:58
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-11-28 13:04:23
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-11-28 13:17:32
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