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代扣代缴进项税额抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菜心 发表的提问：
1、公司代扣代缴的个税计提跟支付的分录。2、五险的计提跟支付的分录3、一金的计提跟支付的分录麻烦老师帮我写明一下，非常感谢
计提公司负担的五险一金的分录 借：管理费用等--五险一金 贷：应付职工薪酬--五险一金 发放工资时代扣个人负担的社保及住房公积金和个税 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
106楼
2022-12-20 07:45:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ power 发表的提问：
税控系统技术维护费每年280元缴纳的会计分录怎么做？是全额抵扣进项税？还是税款抵扣进项税？还是？
你好 是全额抵扣的 。 全额抵扣 专票不需要认证的。 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
107楼
2022-12-20 07:50:59
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power：回复meizi老师 确定是全额吗？我们财务总监去年五月份做的分录为： 借：管理费用264.15 应交税费（进项） 15.85 贷：银行存款 280
2022-12-20 08:08:57
power：回复meizi老师 我今年又交了一笔280，所以去年财务总监做错了？我应该做： 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 贷：管理费用280？
2022-12-20 08:19:39
meizi老师：回复power你好 确定是全额抵扣的 ； 是的 应该是按我上面写的来做 是IDE 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税280 借：管理费用-280
2022-12-20 08:35:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问一下， 代扣代缴国外的增值税，能不能在进项税额中抵扣。2017年综合题中代扣的境外设计费的税额可以扣，但是2018年代扣的境外设备租赁费却不能扣？我的迷糊了
你好，同学。 什么意思 你这代扣境外的，你是要当期交纳的，同时也是你的进项，可以扣的
108楼
2022-12-21 06:28:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司一批货物去日本进行检测，国税收取6%的增值税，说是代扣代缴，下个月申报时再作为进项税抵扣。
你好，支付给境外单位的费用，是境外单位的收入，支付人是有义务代扣相关税款的
109楼
2022-12-21 06:53:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
计提代扣代缴的个税分录是啥啊
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
110楼
2022-12-21 07:23:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
111楼
2022-12-21 07:42:48
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AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2022-12-21 08:01:40
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2022-12-21 08:31:17
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2022-12-21 08:55:47
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2022-12-21 09:24:49
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2022-12-21 09:43:29
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2022-12-21 09:58:25
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2022-12-21 10:21:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
112楼
2022-12-21 07:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
113楼
2022-12-22 06:43:25
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-12-22 07:02:56
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-12-22 07:22:42
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-12-22 07:33:08
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-12-22 07:58:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 眼睛大的大象 发表的提问：
您好老师，我想问下代扣代缴增值税什么情况可以抵扣进项税
有境外代扣代缴增值税的
114楼
2022-12-22 07:09:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
115楼
2022-12-22 07:37:07
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Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2022-12-22 07:59:20
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2022-12-22 08:09:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
116楼
2022-12-22 07:42:35
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2022-12-22 08:10:32
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2022-12-22 08:25:17
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2022-12-22 08:44:10
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2022-12-22 08:56:38
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
117楼
2022-12-22 07:47:59
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cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2022-12-22 08:11:31
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2022-12-22 08:24:21
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
118楼
2022-12-23 06:40:16
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2022-12-23 07:02:17
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2022-12-23 07:30:50
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2022-12-23 07:59:04
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2022-12-23 08:25:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
119楼
2022-12-23 07:06:44
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2022-12-23 07:33:45
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2022-12-23 08:01:13
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2022-12-23 08:15:02
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2022-12-23 08:25:31
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2022-12-23 08:53:06
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2022-12-23 09:05:45
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2022-12-23 09:16:09
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2022-12-23 09:39:07
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 09:50:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ smile 发表的提问：
公司社保代扣代缴会计分录如何做
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（个人支付部分） 支付的时候 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金/银行存款
120楼
2022-12-23 07:16:21
全部回复
smile：回复宸宸老师 社保有公司支付也有个人支付的呢
2022-12-23 07:36:40
宸宸老师：回复smile1.借：应付职工薪酬——社保 （代扣的个人部分） 贷：银行存款等 2.借：管理费用——社保（公司的部分） 贷：银行存款等
2022-12-23 08:00:59
smile：回复宸宸老师 这个可以吗？更详细一点
2022-12-23 08:18:49
宸宸老师：回复smile您好，跟我写的分录是一个意思，您再看看
2022-12-23 08:45:34
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