暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录

bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  

琪琪：回复玲老师 怎么确定自己可以开不开电费发票呢？

玲老师：回复琪琪看你实际业务 是只代收代付款就不用开发票 电业 局也不给你开发票是给实际 交电税的人开发票

琪琪：回复玲老师 我们物业公司，电表户头是我们的，月初我们先预付电费给供电局，但是别的公司也用我们的电，月末我们从供电局拿到供电局的对账单和发票，分摊给用我们电的其他公司，给这些公司开票，他们把钱给我们

玲老师：回复琪琪你好你这情况你要开发票的 因为电来局给你开发票

琪琪：回复玲老师 那我们代收别的公司的电费钱时，为啥是入收入，代付时入成本，而不是入其他应付款科目，

玲老师：回复琪琪你开票就要确认收入呀 你又不是代其他人收款

琪琪：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复琪琪不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？

朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了

Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师

朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢

maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税