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代扣代缴进项税额抵扣会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
31楼
2022-11-29 12:05:46
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mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2022-11-29 12:26:44
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2022-11-29 12:47:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1进口时，进口方是必须要代扣代缴增值税吗？2 ，进口方代扣代缴的增值税是属于进项税，可以抵扣的？
进口方是必须自已负担进口增值税，进项税，可以抵扣
32楼
2022-11-29 12:22:24
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
支付佣金代扣代缴增值税抵扣的分录
1、确认佣金费用时： 借：销售费用-销售佣金 贷：其他应付款 2、支付佣金时： 借：其他应付款-佣金 贷：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 银行存款 3、缴纳代扣税费时， 借：应交税费-代扣代缴增值税-代扣代缴附加税 贷：银行存款 4、抵扣进项税时， 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 借：销售费用-销售佣金(红字)
33楼
2022-11-29 12:34:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
单位发生境外劳务费，已经替对方公司代扣代缴增值税及附加税，能抵扣进项税吗，怎么做分录
正如你之所说，既然“替对方公司代扣代缴”，自然不是你公司的税，当然不能抵扣。
34楼
2022-11-30 06:10:34
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
35楼
2022-11-30 06:36:40
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2022-11-30 07:05:11
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-11-30 07:17:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
代扣国外的的咨询费 是外贸公司 我们帮国外的缴，然后可以抵扣 那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
36楼
2022-11-30 06:43:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ shirley 发表的提问：
老师，代抵扣进项税额19606.1，进项税额23347.8。这两个金额都是挂应交税费吗？进项税额要转入代抵扣进项税额吗？
1.两个都挂应交税费；一个是应交税费-待抵扣进项税额；另外一个应交税费-应交增值税（进项税） 2.待抵扣进项的意思是暂时在当期不能抵扣的进项税；等需要抵扣时，再转入进项税里面；不存在进项税转入待抵扣。
37楼
2022-11-30 07:12:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
38楼
2022-11-30 07:39:58
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
39楼
2022-12-01 06:47:32
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扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2022-12-01 07:10:31
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2022-12-01 07:39:19
扬扬：回复金子老师 谢谢
2022-12-01 08:06:30
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2022-12-01 08:28:31
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aban 发表的提问：
你好，请问:代扣代缴增值税缴款书有抵扣时效吗?急！比如:代扣代缴增值税行为发生在2017年，合同、发票、缴税单都有，但全额记入成本，未作为进项税抵扣，现在可以抵扣吗，谢谢
一般是1年，您咨询一下当地12366.看是否还有补救的可能！
40楼
2022-12-01 07:03:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
41楼
2022-12-01 07:12:50
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张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2022-12-01 07:40:44
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2022-12-01 08:03:30
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-01 08:26:56
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2022-12-01 08:42:49
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2022-12-01 09:10:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
42楼
2022-12-01 07:34:59
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2022-12-01 08:01:16
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2022-12-01 08:13:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
43楼
2022-12-04 07:36:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
已交增值税退税怎么做转出分录，是代扣代缴增值税做进项抵扣，而且是抵扣，把以前实缴的增值税退了而且是抵扣所属期是以前的，非当期，账面就不会调了，这个怎么做呢
实缴 退税，借：银行存款 贷：营业外收入
44楼
2022-12-04 07:46:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 会计小白_ph206229 发表的提问：
老师您好，我们购买国外版权，我们是影视制作公司，目前是相关税费代扣代缴了，项目的款项还没有支付。我之前的财务收到代扣代缴税款单这么做的账。（备注:问询了一下以前的会计，相关税费我方承担，最后支付按照合同约定金额支付） 借：生产成本（备注：此处是代扣代缴企业所得税） 贷：银行存款 借：应交税费/代扣代缴增值税 贷：银行存款 借：生产成本（备注：此处是附加税） 贷；银行存款 我的问题是: 1、如果相关的代扣代缴费用都是我方承担，正确的做账方式如何，分录是？ 2、目前我这月有销项，需要抵扣，代扣代缴增值税科目如何转入进项税额，又或如何进行账务处理，分录怎么写。不知道怎么写进项抵销项会计分录了。 谢谢老师！
这个代扣的税金我们只能做费用，不可以抵减
45楼
2022-12-04 08:06:08
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会计小白_ph206229：回复暖暖老师 增值税不可以抵扣吗？
2022-12-04 08:51:01
暖暖老师：回复会计小白_ph206229不可以，是我们为对方支付的
2022-12-04 09:13:36
会计小白_ph206229：回复暖暖老师 老师那我计入生产成本是否可以
2022-12-04 09:31:01
暖暖老师：回复会计小白_ph206229也可以的，就是不能做税款
2022-12-04 09:55:59
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