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企业所得税汇算清缴的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
1楼
2022-11-26 17:12:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2楼
2022-11-26 18:32:44
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
3楼
2022-11-26 19:34:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
4楼
2022-11-26 20:25:14
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-11-26 20:44:29
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-11-26 21:06:38
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-11-26 21:24:54
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-11-26 21:44:25
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-11-26 21:55:26
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-11-26 22:12:44
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-11-26 22:27:11
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-11-26 22:53:36
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-11-26 23:20:04
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-11-26 23:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
5楼
2022-11-26 21:22:42
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-11-26 21:44:41
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-11-26 22:03:26
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-11-26 22:30:31
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-11-26 22:54:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
6楼
2022-11-26 22:41:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
7楼
2022-11-27 00:03:04
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-11-27 00:22:22
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-11-27 00:46:11
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-11-27 01:06:21
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-11-27 01:18:20
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
8楼
2022-11-27 01:25:53
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-11-27 01:40:06
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-11-27 02:09:22
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-11-27 02:39:13
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-11-27 02:52:35
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-11-27 03:03:33
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-11-27 03:20:31
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-11-27 03:46:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
9楼
2022-11-27 02:15:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
10楼
2022-11-27 03:23:41
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-11-27 04:07:33
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-11-27 04:30:30
职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
11楼
2022-11-27 04:32:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
12楼
2022-11-27 05:32:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
13楼
2022-11-27 06:22:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
14楼
2022-11-27 07:30:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
15楼
2022-11-27 08:44:01
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