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企业所得税汇算清缴的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
121楼
2022-12-26 07:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
122楼
2022-12-27 06:51:58
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2022-12-27 07:06:17
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2022-12-27 07:27:03
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2022-12-27 07:53:03
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 08:15:33
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2022-12-27 08:28:15
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2022-12-27 08:58:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
123楼
2022-12-27 07:11:47
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
124楼
2022-12-27 07:25:54
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2022-12-27 07:52:12
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2022-12-27 08:07:10
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2022-12-27 08:21:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
125楼
2022-12-27 07:38:59
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2022-12-27 08:05:04
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2022-12-27 08:31:40
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-27 08:42:32
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-27 08:57:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
126楼
2022-12-28 06:36:21
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2022-12-28 07:06:02
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2022-12-28 07:23:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
127楼
2022-12-28 06:51:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
128楼
2022-12-28 07:09:38
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2022-12-28 07:33:06
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2022-12-28 07:53:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
129楼
2022-12-28 07:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
130楼
2022-12-29 07:03:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
131楼
2022-12-29 07:11:35
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2022-12-29 07:35:02
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2022-12-29 07:50:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
132楼
2022-12-29 07:35:59
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2022-12-29 08:02:34
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2022-12-29 08:30:26
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2022-12-29 08:59:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-01-03 06:57:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
134楼
2023-01-03 07:10:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-03 07:26:58
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