首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提个人所得税会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
166楼
2023-01-11 06:33:44
全部回复
白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-01-11 06:58:03
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-01-11 07:27:25
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-01-11 07:46:16
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-01-11 08:04:43
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-01-11 08:17:44
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-01-11 08:35:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
167楼
2023-01-11 06:46:29
全部回复
马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-01-11 07:05:08
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-01-11 07:23:04
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-01-11 07:45:43
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-11 07:58:45
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-01-11 08:21:53
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-01-11 08:37:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
168楼
2023-01-11 07:04:11
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-01-11 07:28:28
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-11 07:53:49
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-01-11 08:04:35
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-11 08:18:55
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-01-11 08:46:17
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-01-11 09:01:27
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
169楼
2023-01-11 07:11:59
全部回复
雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-01-11 07:28:01
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-01-11 07:44:19
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-01-11 08:04:39
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-01-11 08:34:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 木木欣子 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写？
是员工的个税还是个体户的经营所得个税？
170楼
2023-01-12 05:48:58
全部回复
木木欣子：回复彩丽老师 员工的 具体就是每个月的工资跟个税应该怎样计提分录比较好
2023-01-12 06:37:42
彩丽老师：回复木木欣子一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-12 07:01:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
171楼
2023-01-12 06:17:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，发放过节费和年终奖会计分录怎么做呢？需要计提个人所得税吗？
你好 和工资并入一起 做分录 年终奖可以和工资并入一起计算个税也可以单独按计算个税 借成本费用科目 贷应付职工薪酬 -福利费 /年终奖 发工资时 借应付职工薪酬 贷 银行存款 应交税费 -个税
172楼
2023-01-12 06:26:56
全部回复
魔鬼中的天使：回复玲老师 老师，我们现在的过节费和工资分开了，所以不知道怎么计算个税
2023-01-12 06:52:07
玲老师：回复魔鬼中的天使福利费并入工资一起计算个税
2023-01-12 07:07:21
魔鬼中的天使：回复玲老师 老师，过节费和年终奖跟工资分开了，要是单独计算个人所得税的话怎么计算？
2023-01-12 07:25:32
玲老师：回复魔鬼中的天使你好 福利费 和工资一样的计算方法， 年终奖可以单独按按一个月工资计算个税
2023-01-12 07:47:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷糊 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写
按下面这个做分录工资薪金的
173楼
2023-01-12 06:50:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权转让分红个人所得税怎么做会计分录
你好 等下 写完发你分录   
174楼
2023-01-12 07:08:58
全部回复
玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。
2023-01-12 07:25:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
计提个人所得税，会计分离怎么写
借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
175楼
2023-01-27 07:02:36
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 可乐ᵇᵘ要加冰???? 发表的提问：
计提个人所得税分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
176楼
2023-01-27 07:30:35
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
177楼
2023-01-27 08:00:01
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，个人所得税的提取与缴纳时的会计分录怎么做，谢谢！
计提: 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 缴纳: 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
178楼
2023-01-27 08:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 四季 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
179楼
2023-01-28 05:53:39
全部回复
四季：回复邹老师 是的呢呢老师。
2023-01-28 06:21:34
邹老师：回复四季你好，计提工资薪金个人所得税的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
2023-01-28 06:33:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 一一 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写
没有计提分录 只有发放工资时扣个税的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代收代扣个人社保 贷：银行存款
180楼
2023-01-28 06:01:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料