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计提个人所得税会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么出
您好 缴纳的时候 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 扣减的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
181楼
2023-01-28 06:27:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天使之恋 发表的提问：
工资薪金个人所得税分录怎么做？用计提吗
你好 需要计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 交纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
182楼
2023-01-28 06:38:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
183楼
2023-01-29 05:58:08
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-01-29 06:17:20
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-01-29 06:34:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帅气的海燕 发表的提问：
提取个体户个人经营所得的利润怎样做会计分录
你好 你是说个人分红吗？
184楼
2023-01-29 06:15:43
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
185楼
2023-01-29 06:22:56
全部回复
月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-01-29 06:51:17
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-01-29 07:10:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
186楼
2023-01-29 06:32:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
187楼
2023-01-29 06:38:57
全部回复
幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-01-29 06:59:03
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-01-29 07:18:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
个人所得税由公司缴纳，会计分录怎么做？
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
188楼
2023-01-30 05:10:04
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
189楼
2023-01-30 05:39:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵(^_^) 发表的提问：
老师计提税款（个人所得税）怎样做分录
你好 工资的个税吗 不计提 发工资时扣
190楼
2023-01-30 05:45:26
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向日葵(^_^)：回复玲老师 是个体户，开发票的个人所得税，是一个季度扣一次
2023-01-30 06:15:08
玲老师：回复向日葵(^_^)需要计提借税金及附加贷应交税费
2023-01-30 06:38:08
玲老师：回复向日葵(^_^)上面分录 发错了 重发你
2023-01-30 07:02:30
玲老师：回复向日葵(^_^)需要计提借所得税费用 贷应交税费
2023-01-30 07:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
191楼
2023-01-30 06:10:59
全部回复
123456：回复邹老师 可是我个人所得税不收回来的
2023-01-30 06:26:28
邹老师：回复123456你好，这个是需要从职工工资中扣除的
2023-01-30 06:52:10
123456：回复邹老师 因为我们公司没有个人所得税，只是工程发票开了要缴纳异地的个人所得税
2023-01-30 07:08:46
邹老师：回复123456你好， 那你就做预交的分录就是了
2023-01-30 07:37:41
123456：回复邹老师 那应该怎么做
2023-01-30 07:51:34
邹老师：回复123456借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-30 08:06:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，计提工资的时候，出现了 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
你好，计提工资的时候不用做，发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款
192楼
2023-01-30 06:35:59
全部回复
艾山江：回复答疑苏老师 应交个人所得税 和 工资 一起算 然后 应付职工薪酬吗
2023-01-30 07:03:14
答疑苏老师：回复艾山江你好，老师给你的分录就可以了。
2023-01-30 07:22:14
艾山江：回复答疑苏老师 工资是 现金发放，个人所得税 是 银行扣的
2023-01-30 07:42:36
答疑苏老师：回复艾山江你好 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-应交个人所得税 库存现金   然后借 应交税费-应交个人所得税  贷 银行存款
2023-01-30 08:05:19
艾山江：回复答疑苏老师 工资 是 10000，个人所得税是 5.62
2023-01-30 08:18:28
艾山江：回复答疑苏老师 老师 这个呢
2023-01-30 08:42:18
答疑苏老师：回复艾山江你好，借 应付职工薪酬   10000贷 应交税费-应交个人所得税    5.62  库存现金10000-5.62
2023-01-30 08:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
193楼
2023-01-31 05:50:20
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-01-31 06:13:49
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-01-31 06:31:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
194楼
2023-01-31 06:11:45
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-01-31 06:38:28
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-01-31 06:50:01
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-01-31 07:11:58
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-01-31 07:26:40
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-01-31 07:40:09
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-01-31 08:09:33
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-01-31 08:33:30
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-01-31 08:57:39
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-01-31 09:10:55
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-01-31 09:27:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，外地工程预缴的个人所得税，请问计提到什么科目，会计分录怎样做？
你好，从工资时代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
195楼
2023-01-31 06:18:44
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