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计提个人所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Flina 发表的提问：
计提企事业承包承租经营所得个人所得税，怎么做分录啊？
借；营业税金及附加 贷；应交税费
226楼
2023-02-10 06:00:55
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Flina：回复邹老师 是当时去税局代开的发票，企事业承包承租经营所得；税种是个人所得税啊。我的意思是怎么计提 借什么 ，贷：应交税费 应交个人所得税
2023-02-10 06:15:06
邹老师：回复Flina营业税金及附加
2023-02-10 06:37:39
Flina：回复邹老师 因为我这里系统都是明细到二级科目了，具体是哪个明细科目了啊？
2023-02-10 06:58:53
邹老师：回复Flina你好，可以是生产经营个人所得税
2023-02-10 07:14:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
227楼
2023-02-10 06:09:28
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满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-02-10 06:36:57
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-02-10 07:02:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
228楼
2023-02-10 06:14:59
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-02-10 06:38:37
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-02-10 07:01:32
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-02-10 07:24:12
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-02-10 07:48:59
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-02-10 08:16:06
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-02-10 08:41:01
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-10 08:57:07
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-02-10 09:24:08
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-02-10 09:49:32
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-10 10:10:18
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-10 10:24:53
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 10:51:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
229楼
2023-02-12 07:33:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
230楼
2023-02-12 07:41:11
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白雪：回复郭老师 工资个税
2023-02-12 07:56:21
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-02-12 08:10:52
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-02-12 08:39:57
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-02-12 08:54:16
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-02-12 09:18:39
白雪：回复郭老师
2023-02-12 09:42:18
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-02-12 09:56:22
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-02-12 10:14:42
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-02-12 10:26:05
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-02-12 10:43:52
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-02-12 10:54:45
郭老师：回复白雪是
2023-02-12 11:17:23
白雪：回复郭老师
2023-02-12 11:41:08
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-02-12 11:59:48
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-02-12 12:13:08
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-02-12 12:26:15
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-02-12 12:44:22
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-02-12 13:08:41
郭老师：回复白雪是，对
2023-02-12 13:34:43
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-02-12 13:45:30
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-02-12 14:04:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒舒 发表的提问：
这个个人所得税对冲为0的会计分录怎么做？
你好！这个是有借方余额，你是没有计提了
231楼
2023-02-12 07:57:00
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舒舒：回复宋生老师 现在就是要把它清零怎么做分录同一个科目用正负数表示就可以了吗？
2023-02-12 08:46:28
宋生老师：回复舒舒你好！你要看下他的明细账才行。不能直接清零，因为会涉及到对应的对方科目
2023-02-12 08:59:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 董莉 发表的提问：
老师，计提工资时需要计提社保和个人所得税吗？会计分录是怎么写的？
假设个人所得税100，社保200，实发工资1000 计提时 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---工资 1300 贷：应付职工薪酬---工资 1000 应付职工薪酬---社保个人部分 200 应交税费---应缴个人所得税 100 发放时 借：应付职工薪酬---工资1000 贷：银行存款（或库存现金）1000 缴纳社保 借：管理费用（或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目）---社保公司部分 应付职工薪酬---社保个人部分 200 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借： 应交税费---应缴个人所得税 100 贷：银行存款 100
232楼
2023-02-13 05:16:42
全部回复
董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？
2023-02-13 06:11:02
董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。
2023-02-13 06:35:00
晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保
2023-02-13 06:52:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
233楼
2023-02-13 05:40:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 缓慢的自行车 发表的提问：
员工自己缴纳个人所得税怎么做会计分录
员工不需要做账处理，企业计提工资时不用代扣个税了
234楼
2023-02-13 06:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
工资发的现金 个人所得税会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
235楼
2023-02-14 04:53:31
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
先由公司承担缴纳（含个人所得税），再扣个人社保部分，计提和发放工资的会计分录怎么做
1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金
236楼
2023-02-14 05:19:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
237楼
2023-02-14 05:26:30
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-02-14 05:47:50
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-02-14 06:08:33
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-02-14 06:27:55
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-02-14 06:57:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
238楼
2023-02-14 05:39:20
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-02-14 06:25:47
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-02-14 06:48:04
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-02-14 07:13:52
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-02-14 07:43:24
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
239楼
2023-02-14 06:08:59
全部回复
曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-02-14 06:34:58
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-02-14 06:55:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
240楼
2023-02-15 05:34:52
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