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计提个人所得税会计分录怎么做
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
196楼
2023-01-31 06:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
公司代扣个人所得税怎么做分录？怎么计提和缴纳？
你好。同学。 一般是在计提工资时，一并计提所得税 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 -工资 应交税费-个税 缴纳时 借：应交税费-个税 贷：银行存款
197楼
2023-02-01 06:03:05
全部回复
晴空万里：回复陈诗晗老师 您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？
2023-02-01 06:25:31
陈诗晗老师：回复晴空万里目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录
2023-02-01 06:38:36
陈诗晗老师：回复晴空万里计提工资 借：X费用 贷：应付职工薪酬 缴纳个税 借：应交税费～个税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费～个税 银行存款等 这种也有企业在用
2023-02-01 07:07:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
198楼
2023-02-01 06:17:01
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
199楼
2023-02-01 06:32:59
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-02-01 06:56:30
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-02-01 07:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
200楼
2023-02-02 05:05:21
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2023-02-02 05:28:09
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2023-02-02 05:50:30
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2023-02-02 06:01:16
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2023-02-02 06:25:49
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-02-02 06:50:31
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2023-02-02 07:15:34
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2023-02-02 07:26:37
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2023-02-02 07:40:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
个人所得税公司全部出怎么做会计分录？
这个不能公司全部出啊。如果你一定要公司出，就只能公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
201楼
2023-02-02 05:33:50
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青春侠：回复宋生老师 如果公司出，怎么做分录呢？
2023-02-02 05:58:52
宋生老师：回复青春侠你好！不能公司出啊。如果你一定要公司出，就借管理费用-代付费 贷银行存款。但是这个不能税前扣除
2023-02-02 06:16:59
青春侠：回复宋生老师 是的，怎么做最合理？
2023-02-02 06:45:17
宋生老师：回复青春侠你好！最合理的就是个人出。或者公司给他加工资，使得他扣掉个税后还能拿到那么多的钱
2023-02-02 06:58:01
青春侠：回复宋生老师 那之前已经入账了怎么做？
2023-02-02 07:19:42
宋生老师：回复青春侠你好！之前怎么做的账呢
2023-02-02 07:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
202楼
2023-02-02 06:02:46
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-02-02 06:23:18
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-02-02 06:41:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 白羊 发表的提问：
返还个人所得税手续费怎么做会计分录
你好 借方银行贷方营业外收入
203楼
2023-02-02 06:20:30
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白羊：回复meizi老师 不需要缴纳增值税吗。
2023-02-02 06:46:34
meizi老师：回复白羊你好 交企业所得税
2023-02-02 07:01:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
204楼
2023-02-02 06:29:59
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-02-02 06:42:49
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-02 07:03:02
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-02-02 07:25:34
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-02-02 07:40:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 转角遇见 发表的提问：
我这个月计提八月份工资要不要计提个人所得税？分录怎么做
你好，有个人所得税应纳税额，就需要计提的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
205楼
2023-02-05 07:39:05
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转角遇见：回复邹老师 完整的分录是这样的吗？ 借：管理费用 制造费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-05 07:57:20
邹老师：回复转角遇见你好，计提工资，然后计提个人所得税是这样做账务处理的
2023-02-05 08:22:57
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
206楼
2023-02-05 07:45:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 腾冲 发表的提问：
老师，交个人所得税分录怎么做呢，需要计提吗？
计提个人所得税时 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 扣缴时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
207楼
2023-02-05 08:09:24
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腾冲：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-05 08:28:38
邹老师：回复腾冲不客气，有问题欢迎提问
2023-02-05 08:47:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
208楼
2023-02-05 08:18:00
全部回复
哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-02-05 08:45:55
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-02-05 08:57:34
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-02-05 09:16:14
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-02-05 09:31:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ Luft 发表的提问：
通用申报表的个人所得税经营所得会计分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-个人生产经营所得 借应交税费贷银存/其他应付款
209楼
2023-02-06 05:32:43
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Luft：回复郭老师 那最后结转到哪儿去
2023-02-06 06:03:42
郭老师：回复Luft本年利润里面
2023-02-06 06:29:22
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师个人所得税怎么做账，还有个人交的部分养老保险等怎么计提 在工资体现出来 怎么做会计分录，谢谢
您好， 计提工资 借：销售/管理费用-工资 （数值是应发工资金额） 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：销售/管理费用-社保（数值是单位承担部分社保公积金） 贷：应付职工薪酬-社保
210楼
2023-02-06 05:47:16
全部回复
李李老师：回复飘雪发放工资 借：应付职工薪酬-工资 （数值为应发工资） 贷：银行存款 （数值为实发工资） 其他应付款-社保 （数值为个人承担社保公积金金额） 应交税费-应交个人所得税
2023-02-06 06:06:02
李李老师：回复飘雪代扣代缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 期待下次沟通交流！祝您生活工作愉快！满意请好评一下。
2023-02-06 06:23:18
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