～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。

斌斌：回复东老师 要做3笔分录

东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？

斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？

东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。

斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付

东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。

斌斌：回复东老师 是不是这样

东老师：回复斌斌你这么做也没问题。

斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢

东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。

东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款

「相濡以沫」：回复邹老师 个人所得税

「相濡以沫」：回复邹老师 工资薪金个人所得税

邹老师：回复「相濡以沫」你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

布丁：回复江老师 工资的个人所得税

江老师：回复布丁工资的个人所得税，是代扣代缴，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税

布丁：回复江老师 生产经营所得的个人所得税 这个是什么呢？

江老师：回复布丁你看生产经营所得的个人所得税，如个体户，有利润时，需要缴纳所得税，就是缴纳生产经营所得的个人所得税，不是缴纳企业所得税。

压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的

吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列

岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗

邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用

芊叶菁菁：回复邹老师 是的

邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。