你好 因为你现在的递延所得税资产不能完全用于抵扣以后的应纳税所得 所以要调减！

你好，是的，你说的是正确的

回答正确 计税基础没有改变

你好，对的，你的理解是正确的

股东股权转让，税务要求评估是用来核定股东是否需要缴纳所得税的，企业本身不用做账务处理

您好，递延所得税直接按照应补提的坏账准备计算补计就好了，坏账准备之所以要减去之前计提的，是因为计算的时候仍然是用总价款，也就是开始购买的价款去乘以坏账比例，因此题目中总价款乘以60%，还要再减去之前已经计提的

2016年会计上确认了预计负债，没有算成17年的，是作为17年的其他初数 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产，这个公式怎么理解？ 递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异转回时，递延所得税资产的转回加大了所得税费用，这个加大的所得税费用称之为递延所得税费用，是由递延所得税资产转回而产生，故称为递延所得税费用，如果所得税费用是和应交所得税对应的就叫所得税费用，如果所得税费用是和递延所得税资产或递延所得税负债对应的就叫递延所得税费用。 与递延所得资产的关系 递延所得资产与递延所得税费用之间是转化与被转化的关系。当应交所得税没有被确认为费用时就确认为递延所得税资产，递延所得税资产最终会转化为递延所得税费用，但递延所得税费用并不单从递延所得税资产转化而来，也可由递延所得税负债转化而来。 当资产的账面价值<资产的计税基础[或者负债的账面价值>负债的计税基础],这时会调增应纳税所得，计入递延所得税资产； 当资产的账面价值>资产的计税基础[或者负债的账面价值<负债的计税基础],],这时会调减应纳税所得，计入递延所得税负债。 至于递延所得税费用，是以前的概念，新准则已经不涉及这个说法了。 本回答由经济金融分类达人 葛丽推荐

资产账面价值大于计税基础时确认递延所得税负债，资产账面价值小于计税基础时确认递延所得税资产，负债反着记。这样好理解点。

递延所得税资产期初为8，期末为0，说明冲回递延所得税资产8。递延所得税负债期初5，期末10，说明本期确认递延所得税负债5。当期应纳税＝200*25%＝50万。 借：所得税费用 63 贷：递延所得税资产 8 递延所得税负债 5 应交税费－－应交所得税 50

你好，同学，应该选择ad