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采购农产品进项税抵扣会计分录
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问:
老师,请问采购退货怎么写分录?进项已抵扣。购进:借 库存商品 、进项税额 贷 应付账款
借:应付账款 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项转出
241楼
2023-02-15 05:33:08
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喜悦的溪流:回复文文老师 如果用负数的话这个可以写分录吗 ?
2023-02-15 05:47:54
文文老师:回复喜悦的溪流用负数的 可以写分录
2023-02-15 06:07:19
喜悦的溪流:回复文文老师 请问怎么写?我写不平是怎么回事 ?
2023-02-15 06:23:12
喜悦的溪流:回复文文老师 我这样写,下面看着平了,可是不能保存提示借贷不平
2023-02-15 06:45:57
喜悦的溪流:回复文文老师 老师,我这样写负数分录对吗?提示不平是我金额搞错了
2023-02-15 07:09:48
文文老师:回复喜悦的溪流不是分录问题,是金额不对
2023-02-15 07:23:40
喜悦的溪流:回复文文老师 分录对的是吧 ?老师,收到退货款是扫二维码进公司账户的,没有显示对方公司名称,而且二维码收入是一天的收入,好几笔都归在一起,这样没问题吧 ?
2023-02-15 07:37:23
文文老师:回复喜悦的溪流分录对的,分录没问题。
2023-02-15 07:56:15
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学习使我暴富 发表的提问:
从一般纳税人购进农产品取得增值税专用发票,农产品用来生产销售13%的货物,进项税是按照发票上的9%抵扣进项税,还是按照10%抵扣进项税呢?
你好 这个是按 10%计算进项税的 ;对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额。
242楼
2023-02-15 05:54:22
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学习使我暴富:回复meizi老师 供货方是一般纳税人给我开的是9%的专票,我生产13%货物销售也是按照10%,不是按照票上的9%,对吗
2023-02-15 06:23:24
meizi老师:回复学习使我暴富你好         是的 按10%计算进项税抵扣   
2023-02-15 06:42:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问:
老师,农产品抵扣进项税额,是价税合计*9%?
你好,一般纳税人单位购进,取得农产品发票,是按 价税合计*9%  计算抵扣的 
243楼
2023-02-15 06:08:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勿惘 发表的提问:
一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的普通发票,不得计算抵扣进项税,该怎么理解?如果的直接从种植基地购买的农产品,能不能抵扣进项?
你好,一般纳税人取得普票(除了农业生产者收购和普通发票)一般不可以抵扣
244楼
2023-02-16 05:17:31
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羞涩的秋天 发表的提问:
有小规模农产品进项专票一张,不含税金额97087.38,税额2912.62,以银行账户支付,现按9点抵扣进项税8737.86,,那会计分录怎么做?
借进项税额 8737.86 库存商品 97087.38%2B2912.62- 8737.86 贷应付账款,
245楼
2023-02-16 05:44:56
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羞涩的秋天:回复maize老师 谢谢
2023-02-16 06:00:28
maize老师:回复羞涩的秋天好的,我先回复别的学员了
2023-02-16 06:17:38
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 无私的抽屉 发表的提问:
一般纳税人购进免税农产品发票可以抵扣进项税额吗
你好,一般纳税人购进免税农产品发票,可以计算抵扣进项税额的
246楼
2023-02-16 05:53:57
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无私的抽屉:回复邹老师 应该按照什么税率进行抵扣?跟供方是小规模或者一般纳税人有无关联
2023-02-16 06:06:27
邹老师:回复无私的抽屉你好,按9%的税率计算抵扣。 跟供方是小规模或者一般纳税人,是没有关系的  
2023-02-16 06:17:08
无私的抽屉:回复邹老师 跟我自己开出去的是13%或者9%或者6%的专票有没关系?
2023-02-16 06:32:56
邹老师:回复无私的抽屉你好,与你对外开具的发票税率无关
2023-02-16 06:54:40
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问:
在农民手上采购的农产品作为职工一天的伙食,可以代开发票,或者自己开发票,用于进项抵扣,加计扣除吗?
你好,如果是和农民购买的,一般纳税人按照 9%抵扣
247楼
2023-02-16 06:05:59
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紫藤老师:回复但是你用于集体福利的,不可以抵扣
2023-02-16 06:32:57
娇:回复紫藤老师 农民没有发票怎么办,如果在粮油站采购的,开了专票我能加计扣除吗
2023-02-16 06:44:46
紫藤老师:回复你用于集体福利的,不可以抵扣
2023-02-16 06:58:06
紫藤老师:回复符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)对企业税前扣除凭证进行了规范,其中提到:企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项,可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。
2023-02-16 07:14:03
娇:回复紫藤老师 外购的取得专票也不能抵扣吗?
2023-02-16 07:38:18
紫藤老师:回复一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费,简易计税项目,免税项目除外
2023-02-16 08:04:59
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 留胡子的外套 发表的提问:
老师 超市收购免税农产品的收购发票要计算抵扣进项吗 购进和销售都是免税
你好,是可以抵扣的呢啊
248楼
2023-02-19 06:25:28
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留胡子的外套:回复龙枫老师 收购发票是免税 销售的时候也是免税 这种情况也能计算抵扣收购票的进项吗
2023-02-19 06:52:01
龙枫老师:回复留胡子的外套您好,这个可以抵扣其他部分税款的,超市并不是所有项目都免税
2023-02-19 07:14:38
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问:
自产农产品怎样进行进项税抵扣,抵扣率是多少?
现在是按10%抵扣的。。。。。。。。。。。
249楼
2023-02-19 06:47:34
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问:
农产品进项税额怎么抵扣
你好,农产品的四种进项税抵扣方法。 第一种:收到一般纳税人开具的增值税专用发票或海关专用缴款书,就是按发票上的税额抵扣, 第二种:从小规模纳税人购进农产品,取得3%征收率的增值税专用发票,发票上的标明的税额虽然是3%,从2019年4月1日,按票面金额和9%的扣除率计算抵扣进项税。取得的是3%的专票却可以按9%计算抵扣, 第三种:从农业生产者手中购进农产品,按收购发票和销售发票,注明的买价和9%扣除率计算进项税。 第四种:如果购进的农产品用于生产13%税率的货物的,在领用当期加计扣除1%的进项税,也就等于实际扣除率是10%。
250楼
2023-02-19 07:11:26
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
老师,问一下南昌这边餐饮行业购进农产品抵扣率是多少
你好,一般纳税人农产品抵扣率是9%
251楼
2023-02-19 07:28:53
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 远航 发表的提问:
老师,农产品进项税加计扣除,分录怎么做?生产型企业
借:生产成本——直接材料 负数 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 正数
252楼
2023-02-19 07:57:00
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
公司加农户采购来的农产品可以抵扣增值税吗
可以抵扣增值税~~~~~~~~~
253楼
2023-02-20 05:21:19
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问:
采购农产品如何抵税
你好,按购买价款*13%计算抵扣
254楼
2023-02-20 05:35:18
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Q^_^Z^_^H:回复邹老师 不是可以扣除百分之10再抵扣嘛
2023-02-20 06:02:47
邹老师:回复Q^_^Z^_^H你好,是烟叶吗
2023-02-20 06:31:10
Q^_^Z^_^H:回复邹老师 农产品就是
2023-02-20 06:52:43
邹老师:回复Q^_^Z^_^H那就直接是按13%计算抵扣的
2023-02-20 07:09:08
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问:
外省采购农产品是不是照常抵税呢?
你好,是可以照样计算抵扣的。
255楼
2023-02-20 05:49:36
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