首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转应交所得税会计分录怎么做
分享
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
31楼
2022-11-30 07:24:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
32楼
2022-11-30 07:49:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2022-11-30 08:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
33楼
2022-12-01 06:23:01
全部回复
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
34楼
2022-12-01 06:45:51
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
35楼
2022-12-01 07:12:42
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-01 07:37:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 返璞归真 发表的提问：
第一季度预交所得税计提、结转、缴纳都是在三月做账务处理么，他们的会计分录分别怎么做。
你好 计提在3月份，结转在3月份，缴纳在4月份 计提，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 结转，借；本年利润 贷；所得税费用 缴纳，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
36楼
2022-12-01 07:29:43
全部回复
返璞归真：回复邹老师 计提所得税是在出利润表后还是在做资产负债表和利润表前先计算好随本月凭证一起输入电脑里面呀
2022-12-01 08:00:35
返璞归真：回复邹老师 咋不回答我呢
2022-12-01 08:27:46
邹老师：回复返璞归真你好，在出具报表之前计提好所得税分录的
2022-12-01 08:55:03
返璞归真：回复邹老师 哦谢谢
2022-12-01 09:19:08
邹老师：回复返璞归真不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-01 09:37:23
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
37楼
2022-12-01 07:44:59
全部回复
假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2022-12-01 08:09:16
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2022-12-01 08:29:44
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2022-12-01 08:55:11
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2022-12-01 09:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
38楼
2022-12-04 08:17:39
全部回复
切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2022-12-04 08:41:14
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2022-12-04 08:58:15
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2022-12-04 09:21:46
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2022-12-04 09:33:40
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-04 09:45:49
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2022-12-04 10:04:17
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2022-12-04 10:29:06
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2022-12-04 10:51:44
切听风吟：回复邹老师 是的
2022-12-04 11:05:39
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2022-12-04 11:27:39
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2022-12-04 11:54:50
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2022-12-04 12:06:20
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-04 12:20:45
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
39楼
2022-12-04 08:28:36
全部回复
田杰：回复岳老师 谢谢您！
2022-12-04 08:50:44
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2022-12-04 09:12:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娟 发表的提问：
补交去年所得税，用的是小企业会计准则，金蝶里没有“以前年度损益调整”，可以自行增加吗？结转是需要自己做分录，还是自动会结转，自己做分录的话，应该怎么做？
补交企业所得税，直接借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 摘要写17年汇算缴纳所得税。
40楼
2022-12-04 08:50:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
41楼
2022-12-05 06:18:43
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2022-12-05 07:00:52
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2022-12-05 07:23:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，异地预交的个人所得税，怎么做分录，然后需要结转吗，怎么结转
你好，是预交的工资薪金个人所得税？
42楼
2022-12-05 06:37:54
全部回复
顽皮：回复邹老师 异地项目预交的个人所得税
2022-12-05 06:53:58
邹老师：回复顽皮你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 之后有发生个人所得税应纳税额再做计提分录就是了
2022-12-05 07:21:58
顽皮：回复邹老师 我当时是做的借应交个人所得税，贷银行存款，咳可是看科目余额表里借方有余额，是不是要结转
2022-12-05 07:32:47
邹老师：回复顽皮你好，如果只是预交，那就是做这个分录，做了这个分录就会导致应交税费借方余额的 如果之后发生了应纳税额，做了计提分录之后，应交税费——个人所得税就没有余额的
2022-12-05 07:57:27
顽皮：回复邹老师 可是这个个人所得税交了就交了，怎么计提，不懂如果发生了应纳税额做了计提分录
2022-12-05 08:09:34
邹老师：回复顽皮你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？
2022-12-05 08:36:17
顽皮：回复邹老师 完税证明上写的是工资薪金，可是这是异地项目预交的所有税款，有些时候又是生产经营所得的个税，老师这其中的关系是怎么处理，工资薪金的预交个税和生产经营所得个税有什么区别
2022-12-05 08:52:04
邹老师：回复顽皮你好，一个是针对工资薪金预交的个人所得税，一个是针对经营过程利润预交的个人所得税 缴纳，借；应交税费——工资薪金个人所得税，生产经营个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——工资薪金个人所得税 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税
2022-12-05 09:15:56
顽皮：回复邹老师 好的，谢谢老师，那是我现在要做一个计提分录是吗
2022-12-05 09:42:32
邹老师：回复顽皮你好，是发生了工资薪金个人所得税的纳税义务，和生产经营个人所得税纳税义务才需要 计提 如果没有发生，不需要计提，只需要做一笔预交分录就可以了
2022-12-05 09:55:29
顽皮：回复邹老师 啊，那我7月份有一笔生产经营所得个税，当时预交的，然后我也结转了，借税金及附加，贷应交个人所得税
2022-12-05 10:16:37
邹老师：回复顽皮你好，生产经营个人所得税计提借方不是税金及附加科目，而是利润分配——未分配利润科目
2022-12-05 10:37:18
顽皮：回复邹老师 那我现在10月份可以调整这笔分录吧
2022-12-05 10:58:31
邹老师：回复顽皮你好，可以在发现的时候做调整分录的
2022-12-05 11:26:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
43楼
2022-12-05 06:46:58
全部回复
小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2022-12-05 07:02:04
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-05 07:12:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
建筑行业预交两点所得税咋样做会计分录，月末需要结转不
您好！借应交税费-应交增值税-已交税费 贷银行存款等 不需要结转。
44楼
2022-12-05 07:01:39
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 哦预交增值税核算提供建筑服务
2022-12-05 07:22:31
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。建筑行业预交的部分计入到已交税金你们。
2022-12-05 07:49:01
一切皆是命：回复宋生老师 哦那如果一个月进象大于销项结转不月底
2022-12-05 08:15:26
宋生老师：回复一切皆是命您好！大于销项不单独做分录。
2022-12-05 08:34:37
一切皆是命：回复宋生老师 一个月有预交的税，那结转销项是不要减过预交的才是要交的分录
2022-12-05 08:48:45
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。
2022-12-05 09:14:38
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
45楼
2022-12-05 07:29:59
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-05 07:47:27
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-12-05 07:59:11
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-12-05 08:28:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料