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结转应交所得税会计分录怎么做
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
46楼
2022-12-06 06:37:44
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2022-12-06 07:01:25
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2022-12-06 07:15:53
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2022-12-06 07:38:15
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2022-12-06 07:55:18
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2022-12-06 08:07:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王丽 发表的提问：
所得税的计提和结转的分录怎么做呢
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
47楼
2022-12-06 06:43:39
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
所得税计提吗？怎样做分录？缴纳是怎样做？月末要结转所得税么？
你好 计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用
48楼
2022-12-06 07:11:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
老师好，外地预交增值税及附加怎么做分录？预交所得税呢？月终要结转企业所得税么？怎样做分录？谢谢
你好，外地预交增值税及附加： 借：应交税费——预缴增值税 ——应交教育费附加 贷：银行存款 外地预交增值税及附加： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 月终要结转企业所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
49楼
2022-12-06 07:24:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
一般纳税人一季度计提的应交所得税是否要手工做分录结转到本年利润中？金蝶软件是否会自动结转？
需要结转到本年利润 自动的，和你损益一块结转
50楼
2022-12-07 06:31:32
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
51楼
2022-12-07 06:53:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
52楼
2022-12-07 07:07:50
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
53楼
2022-12-07 07:19:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
54楼
2022-12-08 06:14:52
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2022-12-08 06:38:18
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2022-12-08 06:57:50
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2022-12-08 07:10:25
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2022-12-08 07:30:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
55楼
2022-12-08 06:38:38
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2022-12-08 06:50:48
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2022-12-08 07:13:48
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2022-12-08 07:27:06
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-08 07:55:20
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2022-12-08 08:16:13
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2022-12-08 08:30:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提完所得税再结转时的分录怎么做的？
你好，借：本年利润 贷：所得税费用
56楼
2022-12-08 06:48:46
全部回复
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，金蝶软件计提折旧时数额大于上个月的数，可是又没有固定资产增加，这个是怎么回事啊，有最后一期折旧额增大的吗，我记得都是最后一期减少的啊，软件里都是自动折旧的。
2022-12-08 07:06:53
吴月柳：回复玩的新鲜可能系统出错，正常不会有变动的。
2022-12-08 07:31:09
玩的新鲜：回复吴月柳 不会啊，我重新弄了一下还是这样啊，就是说最后一期有减少的固定资产，那折旧额减少才会是吗，我的意思是有没有就是最后一期的折旧额比之前的都大，有这种情况吗？
2022-12-08 07:49:46
吴月柳：回复玩的新鲜没有这种情况
2022-12-08 08:01:47
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，我公司开淘宝销售店，我购进原材料，菜和肉之类的，我们加工卖出去，那我购买原材料时候分录怎么做啊？
2022-12-08 08:17:32
吴月柳：回复玩的新鲜借：原材料或库存商品 贷：应付账款
2022-12-08 08:30:22
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 虾米 发表的提问：
请问，汇算清缴需要补交所得税，结转分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费
57楼
2022-12-08 07:14:59
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
根据本年利润总额，按25％的税率计算并结转应交所得税 分录怎么写
①计算 借：所得税费用9684.43 贷：应交税费-应交所得税9684.43 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43 ③结转入本年利润 借：本年利润9684.43 贷：所得税费用9684.43
58楼
2022-12-08 11:01:11
全部回复
K14614782728930：回复青椒老师 记账凭证填收付转的哪一个呢
2022-12-08 11:28:07
青椒老师：回复K14614782728930收付的话应该是 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43
2022-12-08 11:42:15
K14614782728930：回复青椒老师 ①③填转账凭证吗
2022-12-08 11:57:59
青椒老师：回复K14614782728930你好，这个也是需要要填的
2022-12-08 12:26:13
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
按25%的所得税率计提并结转本月所得税。 怎么做分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
59楼
2022-12-08 11:15:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
60楼
2022-12-08 11:43:28
全部回复
珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2022-12-08 11:55:31
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2022-12-08 12:07:41
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2022-12-08 12:25:40
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2022-12-08 12:52:31
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2022-12-08 13:10:37
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2022-12-08 13:22:53
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2022-12-08 13:36:49
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2022-12-08 13:49:11
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2022-12-08 14:10:05
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2022-12-08 14:26:02
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2022-12-08 14:44:09
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2022-12-08 15:07:54
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2022-12-08 15:36:54
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