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结转应交所得税会计分录怎么做
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 学堂用户_ph610169 发表的提问：
去年度所得税已计提 没做结转分录 怎么调整
已经计提 没结转是什么意思？ 没缴纳？
91楼
2022-12-19 07:07:30
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学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 缴纳了 没做分录
2022-12-19 07:36:04
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169那你的银行账是对不上的 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2022-12-19 08:01:34
学堂用户_ph610169：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个分录吗
2022-12-19 08:16:54
轶尘老师：回复学堂用户_ph610169你没有涉及到损益啊
2022-12-19 08:27:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
92楼
2022-12-19 07:34:52
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2022-12-19 07:51:13
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2022-12-19 08:06:15
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2022-12-19 08:24:22
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2022-12-19 08:41:50
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2022-12-19 09:03:36
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2022-12-19 09:24:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily莉莉 发表的提问：
企业所得税做分录，借应交税费—所得税，贷银行存款吗？月底用不用结转
先计提 借所得税费用贷应交税费 期末时把所得税费用结转到本年利润科目 后面是你写这个交的分录 借应交税费—所得税，贷银行存款
93楼
2022-12-19 07:44:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
94楼
2022-12-19 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
95楼
2022-12-20 07:36:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
96楼
2022-12-20 07:44:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
97楼
2022-12-20 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
98楼
2022-12-21 06:56:27
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
我们是幼儿园汇算清缴补缴企业所得税我还怎么做分录呢可以 借方 非限定性净资产 非限定性转入 分配后结余 贷 应交税金 应交所得税 我不懂怎么做分录
补缴企业所得税直接计入 非限定性净资产里
99楼
2022-12-21 07:20:53
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魔幻的红酒：回复果果老师 补缴的企业所得税要计提吗，结转成本吗
2022-12-21 07:39:10
果果老师：回复魔幻的红酒不用计提了，直接计入 非限定性净资产里
2022-12-21 07:54:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
现在企业注销最后结转要把应收账款、存货、应交税费等等都要结转，这个会计分录怎么做
您好，一般情况下，借：营业外支出，贷：应收账款，存货科目，应交税费（如果应交税费是借方余额的）。或者借：应交税费（应交税费是贷方余额的），贷；营业外收入。
100楼
2022-12-21 07:35:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
101楼
2022-12-21 07:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
102楼
2022-12-22 06:44:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
103楼
2022-12-22 07:05:43
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2022-12-22 07:32:38
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2022-12-22 08:01:28
妮子：回复郭老师 好像没有
2022-12-22 08:23:56
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2022-12-22 08:47:02
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2022-12-22 09:09:13
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-22 09:35:31
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2022-12-22 09:48:01
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2022-12-22 10:06:11
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2022-12-22 10:29:11
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2022-12-22 10:47:50
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2022-12-22 11:13:42
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2022-12-22 11:43:01
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2022-12-22 11:59:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
104楼
2022-12-22 07:24:57
全部回复
梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2022-12-22 07:42:24
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2022-12-22 07:59:08
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2022-12-22 08:11:42
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2022-12-22 08:30:34
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2022-12-22 08:58:56
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2022-12-22 09:13:43
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2022-12-22 09:34:09
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2022-12-22 10:01:23
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2022-12-22 10:13:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
企业所得税贷方期末有余额 应该怎么做结转分录
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
105楼
2022-12-22 07:50:59
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