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结转应交所得税会计分录怎么做
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
61楼
2022-12-08 12:09:59
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浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2022-12-08 13:03:17
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2022-12-08 13:28:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
62楼
2022-12-09 09:10:09
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2022-12-09 09:29:08
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2022-12-09 09:53:31
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2022-12-09 10:09:56
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2022-12-09 10:39:53
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2022-12-09 11:03:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
63楼
2022-12-09 09:15:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
64楼
2022-12-09 09:29:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
65楼
2022-12-09 09:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
66楼
2022-12-11 09:37:22
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
67楼
2022-12-11 10:04:04
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 沐风 发表的提问：
18年多计提了个人所得税，年终结转了损益，19年怎么冲销多计提的个人所得税，会计分录怎么做？
你好，借应缴税额个人所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
68楼
2022-12-11 10:17:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大意的苗条 发表的提问：
老师你好，季度盈利交企业所得税怎么做分录，怎么结转？
你好，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，结转，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
69楼
2022-12-12 07:40:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
70楼
2022-12-12 07:48:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
71楼
2022-12-12 08:16:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-12 08:41:41
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-12 09:10:57
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-12 09:31:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 苗条的康乃馨 发表的提问：
你好 请问汇算清缴调整的所得税 分录如下：借 应交税费-应交企业所得税 236586.26 贷 所得税费用 236586.26 请问这个怎么结转分录
您好 汇算清缴实际补缴纳的所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-12 09:08:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
74楼
2022-12-13 07:57:40
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星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2022-12-13 08:11:41
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2022-12-13 08:32:15
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2022-12-13 09:01:09
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2022-12-13 09:21:58
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2022-12-13 09:37:53
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2022-12-13 10:02:58
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 外向的衬衫 发表的提问：
第二小题计算并结转本月应交所得税怎么做
您好！这个要先算出来本月的利润总额，然后乘以所得税税率，分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
75楼
2022-12-13 08:22:55
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