你好 你是小规模还是一般纳税人 小规模是不需要结转的

同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。

你好，是小规模还是一般纳税人？

您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

你好 ；     需要的； 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。  缴纳 ：借  应交税费-应交增值税。贷银行存款   2.      购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20

借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出