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结转已交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
106楼
2022-12-23 07:25:26
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微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2022-12-23 07:37:36
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2022-12-23 07:56:32
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2022-12-23 08:10:43
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2022-12-23 08:27:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
107楼
2022-12-23 07:39:20
全部回复
李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2022-12-23 08:00:54
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2022-12-23 08:20:55
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2022-12-23 08:49:15
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2022-12-23 09:18:58
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2022-12-23 09:31:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
年末结转增值税的分录怎么写
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
108楼
2022-12-23 07:50:59
全部回复
绮绮麻麻：回复bamboo老师 我没有做转出未交增值税，我就做了进项、销项、已交税金
2022-12-23 08:04:32
bamboo老师：回复绮绮麻麻借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金
2022-12-23 08:33:37
绮绮麻麻：回复bamboo老师 这个是我看之前的会计做的，这个借方的已交税金是不是留抵的？
2022-12-23 08:58:23
bamboo老师：回复绮绮麻麻是的 借方的已交税金是留抵的
2022-12-23 09:26:10
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢，那这样写分录也可以的吧
2022-12-23 09:51:15
bamboo老师：回复绮绮麻麻这样写分录可以的
2022-12-23 10:01:49
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢
2022-12-23 10:15:19
bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-23 10:39:34
绮绮麻麻：回复bamboo老师 我在问下我有个单位我都没做股这个年底结转，我18年一下子结转掉行吗？
2022-12-23 10:58:22
bamboo老师：回复绮绮麻麻可以在18年一下子结转掉
2022-12-23 11:26:14
绮绮麻麻：回复bamboo老师 谢谢
2022-12-23 11:36:22
bamboo老师：回复绮绮麻麻不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-23 11:54:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ There 发表的提问：
12月的增值税结转分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
109楼
2022-12-24 07:09:10
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There：回复邹老师 那进项税额和销项税额的结转什么时候做啊
2022-12-24 07:29:35
邹老师：回复There你好，这个不需要结转
2022-12-24 07:41:56
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 00 发表的提问：
年底，增值税结转的分录怎么写？
同学，你好 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
110楼
2022-12-24 07:17:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Susie 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额，销项税额及已交税金到年底要结转吗，如果要的话会计分录怎么处理？
你好 需要做结转 一般纳税人一般月底都需要结转一次的
111楼
2022-12-24 07:41:13
全部回复
Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗
2022-12-24 08:01:31
meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际
2022-12-24 08:19:15
Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗
2022-12-24 08:46:36
meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转
2022-12-24 09:11:10
Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗
2022-12-24 09:41:06
meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费
2022-12-24 10:09:00
Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下
2022-12-24 10:23:10
meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价
2022-12-24 10:39:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么做呀
一、是需要做交税的，还是不交税的分录?有两类分录
112楼
2022-12-24 07:48:00
全部回复
Cherry小周：回复江老师 这两种，我不是很懂这方面的
2022-12-24 08:03:28
江老师：回复Cherry小周一、交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、不交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-24 08:20:51
Cherry小周：回复江老师 好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？
2022-12-24 08:32:16
江老师：回复Cherry小周这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式
2022-12-24 08:49:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ erpingwang 发表的提问：
结转增值税和双附加，会计分录怎么做
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
113楼
2022-12-25 06:52:07
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小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加
2022-12-25 07:09:19
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
请问老师，结转增值税 怎么做会计分录？
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 还有第二步，您再追问下
114楼
2022-12-25 07:18:14
全部回复
夏雪：回复宸宸老师 第二步是？
2022-12-25 07:31:40
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-25 07:50:16
夏雪：回复宸宸老师 老师，转出未交增值税 金额怎么计算？
2022-12-25 08:11:49
宸宸老师：回复夏雪您好，就是应交税费-应交增值税下的明细科目相加减。 如果只有销项和进项，那就是销项-进项
2022-12-25 08:32:18
夏雪：回复宸宸老师 那未交增值税 金额就是销项金额？
2022-12-25 08:55:12
宸宸老师：回复夏雪您好，请问有进项吗
2022-12-25 09:08:28
夏雪：回复宸宸老师 有的
2022-12-25 09:27:42
宸宸老师：回复夏雪您好，那就是销项税减去进项税额的金额
2022-12-25 09:38:58
夏雪：回复宸宸老师 那转岀未交增值税 和未交增值税 两个金额是相同的？
2022-12-25 09:54:35
宸宸老师：回复夏雪您好，就是相同的。初学的会计会认为这步是有点多余，但就是那么做的
2022-12-25 10:22:21
夏雪：回复宸宸老师 好的老师，谢谢！那结转增值税是否要做两次记帐凭证？
2022-12-25 10:41:22
宸宸老师：回复夏雪您好，您就按我上面的做2笔分录，再做一笔制度增值税的凭证
2022-12-25 10:54:19
夏雪：回复宸宸老师 制度增值税的凭证怎么做呢老师？
2022-12-25 11:16:39
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2022-12-25 11:35:35
夏雪：回复宸宸老师 贷 银行存款，可银行存款金额没有增减呀？
2022-12-25 11:46:26
宸宸老师：回复夏雪您好，没明白您的意思。您是没交吗
2022-12-25 12:12:56
夏雪：回复宸宸老师 我们是做当月的帐，但交税时间是次月，那银行余额怎么能对得上？
2022-12-25 12:38:26
宸宸老师：回复夏雪您好，实际支付的次月再做这笔分录
2022-12-25 12:51:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ling 发表的提问：
期末结转增值税的分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
115楼
2022-12-25 07:47:59
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Ling ：回复邹老师 借： 应交税费-销项税额 贷 ： 应交税费-进项税额 应交税费-未交增值税 我做成这样可以吗？
2022-12-25 08:10:16
邹老师：回复Ling 你好，不可以的
2022-12-25 08:39:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
月末结转增值税的分录怎么写
你好，如果是应交税费——应交增值税期末是贷方余额，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；如果是借方留抵税额就不用转出，如果是借方多交的税额，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。
116楼
2022-12-26 06:15:05
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
老师，结转增值税的分录怎么写
你好，我晚上可以发你整套的结转分录，现在外面。可以吗？
117楼
2022-12-26 06:33:25
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
每个月都要结转增值税，它的会计分录如何写
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
118楼
2022-12-26 06:50:50
全部回复
夏季微凉 〃：回复佟老师 不可以直接借，应交税费 ...销项税贷，进项税额，贷，已交税金
2022-12-26 07:20:58
佟老师：回复夏季微凉 〃你好，不可以的，这样勾稽关系不对的
2022-12-26 07:32:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
119楼
2022-12-26 07:18:48
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2022-12-26 07:50:21
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2022-12-26 08:10:36
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-26 08:21:56
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2022-12-26 08:42:36
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2022-12-26 09:03:26
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2022-12-26 09:18:16
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2022-12-26 09:33:10
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2022-12-26 10:02:48
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-26 10:15:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
120楼
2022-12-26 07:44:59
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