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结转已交增值税会计分录怎么写
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
结转已入库材料成本的会计分录怎么写?
你好，你当月领用出库的材料才用结转成本， 月末统计生产车间总共领用了多少做结转成本分录： 借：生产成本 （当月领用的出库材料金额） 贷：原材料 （当月领用的出库材料金额）
91楼
2022-12-19 07:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
92楼
2022-12-20 07:24:11
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2022-12-20 07:37:33
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2022-12-20 07:48:46
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2022-12-20 08:06:16
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2022-12-20 08:35:53
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2022-12-20 08:46:46
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2022-12-20 09:04:56
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税怎么结转，结转的依据是什么，分录怎么写
其实不需要结转的，你要结转我分录上传给你
93楼
2022-12-20 07:36:31
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娇：回复Kim 谢谢
2022-12-20 08:28:19
Kim：回复娇不客气，祝工作顺利！
2022-12-20 08:43:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，摘要转出未交增值税和结转增值税有什么区别？分别对应的分录怎么写？
摘要是自己写的这个没有规定
94楼
2022-12-20 07:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
结转已入库材料成本的会计分录怎么写?
你好 借：原材料 贷：在途物资
95楼
2022-12-21 07:14:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
96楼
2022-12-21 07:28:56
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2022-12-21 07:58:25
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-12-21 08:24:14
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2022-12-21 08:53:39
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2022-12-21 09:05:33
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2022-12-21 09:30:30
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2022-12-21 09:48:20
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2022-12-21 09:59:39
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2022-12-21 10:23:14
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2022-12-21 10:40:03
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2022-12-21 11:04:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
97楼
2022-12-21 07:46:27
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
98楼
2022-12-21 07:53:59
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-12-21 08:21:32
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-12-21 08:32:37
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-12-21 08:58:35
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-12-21 09:16:05
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-12-21 09:32:31
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-12-21 09:58:09
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-21 10:27:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
销项大于进项月底结转增值税是要销项和进项都通过应交税费_未交增值税来结转吗，怎么写分录
销项大于进项，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 进项大于销项反分录
99楼
2022-12-22 06:59:43
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，转出未交增值税和结转未交增值税的两个分录分别怎么写，这两有什么区别？感谢！
结转未交增值税 没有这个分录
100楼
2022-12-22 07:24:19
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吴少琴老师：回复Christine结转未交增值税就一个分录 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2022-12-22 07:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
101楼
2022-12-22 07:39:01
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2022-12-22 07:59:50
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2022-12-22 08:13:29
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2022-12-22 08:29:58
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2022-12-22 08:46:23
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2022-12-22 09:08:05
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 09:22:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
102楼
2022-12-22 07:45:57
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤勉开朗 发表的提问：
老师，您好！结转应交增值税的会计科目怎么写呀
您好 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
103楼
2022-12-22 07:53:59
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勤勉开朗：回复小锁老师 这个结转是一定要做吗？还是也可以不做的呀
2022-12-22 08:20:47
小锁老师：回复勤勉开朗做了吧，最好是做了的吧
2022-12-22 08:30:55
勤勉开朗：回复小锁老师 老师，我不明白，贷方是” 应交税费 应交增值税 转出未交增值税“，原来借方也没有这个科目呀，现在出来这个科目是给谁对应的呢
2022-12-22 08:47:53
小锁老师：回复勤勉开朗你们是一般纳税人还是
2022-12-22 09:15:11
勤勉开朗：回复小锁老师 是一般纳税人的。
2022-12-22 09:32:49
小锁老师：回复勤勉开朗这个最后的未交增值税就缴纳了
2022-12-22 09:49:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，转出未交增值税和结转未交增值税的两个分录分别怎么写，这两有什么区别？感谢！
你好 看下老师给你发的图片
104楼
2022-12-23 06:27:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
105楼
2022-12-23 06:55:29
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-23 07:40:01
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-23 07:53:43
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-23 08:22:51
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-23 08:41:16
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-23 09:10:42
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-23 09:39:20
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