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结转已交增值税会计分录怎么写
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
小规模企业缴纳增值税后，分录怎么写？月末结转时分录怎么写？怎么结转？
小规模月末不用结转增值税的。
76楼
2022-12-13 08:52:30
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朴老师：回复三三的招财猫购进时 借：库存商品/原材料（价税合计金额） 贷：银行存款/应付帐款/预付帐款 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税 结转成本时 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：库存商品/原材料（价税合计金额）
2022-12-13 09:07:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
我们会计记账的时候结转销项，进项都是用的已交税金！请问老师正确分录是什么？结转和支付增值税的分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
77楼
2022-12-13 09:09:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
78楼
2022-12-14 08:05:03
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娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2022-12-14 08:21:12
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2022-12-14 08:35:07
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2022-12-14 08:49:00
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2022-12-14 09:01:01
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2022-12-14 09:20:16
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2022-12-14 09:37:04
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2022-12-14 09:58:04
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2022-12-14 10:21:32
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-14 10:47:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税月底的结转分录算什么 是软件自动结转 还是会计自己写
自己要结账，一般是借销项 贷进项，差额计入未交增值税。
79楼
2022-12-14 08:24:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
80楼
2022-12-14 08:45:21
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2022-12-14 09:09:35
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2022-12-14 09:29:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
实际工作中 计提增值税，缴纳增值税，结转增值税 的分录怎么写？
你好， 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
81楼
2022-12-14 09:05:58
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洋嘟嘟～：回复小云老师 实际工作中计提增值税，和交增值税的分录  如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。 计提的怎么写 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 这样对吗？
2022-12-14 09:23:42
洋嘟嘟～：回复小云老师 别看这一条，我重新编辑一下，你等下
2022-12-14 09:37:57
洋嘟嘟～：回复小云老师 计提时，借：应交税费_应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时,借：其他应付款 贷：银行存款 结转时：借：应交税费_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-14 10:06:12
洋嘟嘟～：回复小云老师 老师，你看我最后一个写的对吗？如果要过一下其他应付款
2022-12-14 10:26:24
小云老师：回复洋嘟嘟～不对，这个不通过其他应付款的
2022-12-14 10:39:32
洋嘟嘟～：回复小云老师 我也搞晕了
2022-12-14 10:50:53
洋嘟嘟～：回复小云老师 计提税金怎么做分录
2022-12-14 11:05:57
小云老师：回复洋嘟嘟～增值税计提就是 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-14 11:24:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 我们 发表的提问：
这个结转增值税分录怎么写
你好，有实际要缴纳增值税的时候才做结转，你们是不是有留抵？结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
82楼
2022-12-15 08:58:16
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我们：回复吴月柳 留底的，借：应交税费-转出未交增值税 15002. 52贷：应交税费-未交增值税15002.52老师对吗
2022-12-15 09:16:02
我们：回复吴月柳 请问一下是这样吗
2022-12-15 09:42:20
吴月柳：回复我们留抵不需要做分录的。
2022-12-15 09:55:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? pely 发表的提问：
年底增值税结转分录怎么写
您好，1.若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。
83楼
2022-12-15 09:22:02
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? pely：回复微微老师 老师您讲的2，分录怎么做
2022-12-15 09:53:31
微微老师：回复? pely借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-15 10:18:26
? pely：回复微微老师 老师 不需要做应交税费-转出未交增值税科目吗，为什么
2022-12-15 10:38:13
微微老师：回复? pely若应交增值税是借方余额，说明有留抵，此时是进项税额大于销项税额呢。所以不需要转应交税费-转出未交增值税
2022-12-15 11:07:03
? pely：回复微微老师 老师1的分录是不是还有一笔
2022-12-15 11:18:35
微微老师：回复? pely您好，您认为应该还有一笔什么呢？我们可以讨论一下。
2022-12-15 11:38:40
? pely：回复微微老师 借:应交税费-转出未交增值税 贷:未交增值税
2022-12-15 11:53:16
微微老师：回复? pely恩恩，是的，等到缴纳增值税的时候，做一笔借未交增值税贷：银行存款
2022-12-15 12:11:46
? pely：回复微微老师 您讲的2我还是不懂，是要增值税下面的明细科目全部和进项税冲销吗，您能分录写全部的吗，不好意思了
2022-12-15 12:35:01
微微老师：回复? pely2这种情况，只要做这个号分录就行了借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-15 13:02:23
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
每个月需要结转增值税吗？结转增值税分录如何写？外地预交的增值税如何结转
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
84楼
2022-12-15 09:46:40
全部回复
筱歌：回复小黎老师 预交就是当月的交当月 不是应交增值税-已交税费吗？
2022-12-15 09:59:55
小黎老师：回复筱歌您好，预缴的是计入 应交税费 预缴增值税
2022-12-15 10:11:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lion 发表的提问：
结转增值税分录 如果上个月有留抵税额 怎么写分录？怎么结转
你好 借 未交增值税，贷转出多交增值税 
85楼
2022-12-15 10:02:59
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 617516728 发表的提问：
增值税反方向结平的会计分录怎么写？
各个科目的相反方向
86楼
2022-12-18 09:35:07
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617516728：回复赵俊鸽老师 有具体的会计分录吗
2022-12-18 10:13:11
617516728：回复赵俊鸽老师 借，贷，？
2022-12-18 10:26:18
赵俊鸽老师：回复617516728比如进项税本来在借方，结平就在贷方
2022-12-18 10:51:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 肖平 发表的提问：
老师！执行小企业会计准则的企业一般纳税人，增值税月结转和年结转分录是一样的吗？分录怎么写？
你好 是的 ； 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
87楼
2022-12-18 09:43:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
88楼
2022-12-18 09:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
89楼
2022-12-19 07:20:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师：增值税的计提，结转，和支付怎么写分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
90楼
2022-12-19 07:33:18
全部回复
陆：回复bamboo老师 老师，您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就这两步？用结转不？
2022-12-19 07:48:49
bamboo老师：回复陆销项大于进项 需要缴税 就做这两笔分录 年末的时候把三级科目结平就可以了
2022-12-19 08:18:13
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