迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出

暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整

琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛

琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？

宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。

有魅力的保温杯：回复默雨老师 老师，那具体的分录怎么做呢，比如计提时、工资发放时，收到水电费的发票时

默雨老师：回复有魅力的保温杯一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

慕斯：回复郭老师 制造业呀，有生产线的，不知道，一直都有转出

郭老师：回复慕斯1.制造也的 收入加成本缴印花税 我这边有折扣 2.你们有出租的吗 还是有员工宿舍使用的

慕斯：回复郭老师 进项发票是按未税金额算印花税，我的意思是要踢开什么进项发票去算，比如房租不能算进去

慕斯：回复郭老师 进项发票是按未税金额算印花税，我的意思是要踢开什么进项发票去算，比如房租不能算进去

慕斯：回复郭老师 进项发票是按未税金额算印花税，我的意思是要踢开什么进项发票去算，比如房租不能算进去

郭老师：回复慕斯这边厂房的都要算进去，直接取数，就是收入加上成本。 不管啥的进项

佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录

蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？

玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录

溪客：回复江老师 我们支付的违约金，与电费开一张发票上的（两个明细，一个是电费，一个是违约金），收到的是增值税专用发票

江老师：回复溪客违约金属于电费采购的其他相关的价款，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税，按电费正常入账，不需要做进项税额转出处理。

溪客：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复溪客祝学习进步，工作顺利

康见：回复方老师 @方老师:是前期的期末留低数，完全不转出，

方老师：回复康见前期期末留抵为什么要进项转出呢？

康见：回复方老师 @方老师:不合理的费用，

方老师：回复康见那你之前购进时发票记入哪个科目了。 比如原记入库存商品。 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项转出。

念。：回复bamboo老师 借库存商品

念。：回复bamboo老师 已经认证了的发票

bamboo老师：回复念。借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

念。：回复bamboo老师 要红冲吗

bamboo老师：回复念。不需要红冲 就这样写分录就好了

念。：回复bamboo老师 贷方还有其他科目吗

bamboo老师：回复念。贷方没有其他科目 就这样写

念。：回复bamboo老师 只是针对进项税额的金额吗

bamboo老师：回复念。对的 只是针对进项税额的金额