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水电费进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 遇东风 发表的提问：
老师，您好！我们公司停工停产了，宿舍和厂区用电都是一个水表和一个电表，水电费税额每个月的进项税转出分录是怎么做的呢？
借管理费用、 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款 应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费贷银行存款 借管理费用、福利费贷、应交税费、应交增值税进项转出。
61楼
2022-12-08 11:42:46
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遇东风：回复郭老师 老师，您好，我们之前的会计每个月都把增值税进项税额转出到未交增值税，我在电子税务局是不是每个月都要转出呢？
2022-12-08 12:08:24
郭老师：回复遇东风电子税务局里面直接申报进项，然后做进项转出就可以的，他不用结转。
2022-12-08 12:32:45
郭老师：回复遇东风你在做账的时候可以按月结转，也可以按年。
2022-12-08 12:43:00
遇东风：回复郭老师 好的，谢谢老师了
2022-12-08 13:04:53
郭老师：回复遇东风不用客气工作愉快。
2022-12-08 13:18:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 3班唐芳 发表的提问：
老师，餐饮行业水电费为何要出进项税转出？
你好 你看下水电费是哪里使用的。正常这个是可以进项税抵扣的。 但是如果是宿舍员工发生的 就不能抵扣要转出的。
62楼
2022-12-08 12:02:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
转出已付款的费用类的进项税额，会计分录怎么写
你好，这个是不能抵扣的进项吗？
63楼
2022-12-08 12:09:59
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酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票
2022-12-08 12:37:02
郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-08 12:48:12
酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面
2022-12-08 13:06:28
郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。
2022-12-08 13:35:53
酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧
2022-12-08 13:55:30
郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。
2022-12-08 14:16:07
酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话
2022-12-08 14:30:34
郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。
2022-12-08 14:51:41
郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。
2022-12-08 15:06:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
64楼
2022-12-09 09:18:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 辛勤的画板 发表的提问：
开出转账支票支付上月份的水电费会计分录
你好，借；其他应付款等科目，贷；银行存款
65楼
2022-12-09 09:35:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
66楼
2022-12-09 09:41:59
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空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2022-12-09 10:03:46
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-09 10:27:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
67楼
2022-12-11 09:38:22
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小晴天：回复maize老师 福利费
2022-12-11 10:18:42
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-11 10:38:28
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2022-12-11 10:49:02
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-11 11:13:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
68楼
2022-12-11 09:55:10
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-11 10:13:43
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-11 10:26:24
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-11 10:44:51
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-11 10:57:11
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-11 11:12:13
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-11 11:23:42
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-11 11:48:04
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-11 12:17:31
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-11 12:37:38
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-11 12:53:18
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-11 13:10:24
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-11 13:38:22
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-11 14:06:52
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-11 14:20:10
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-11 14:45:20
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-11 15:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
69楼
2022-12-11 10:11:47
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-11 10:35:13
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-11 10:59:30
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-11 11:24:07
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-11 11:43:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
70楼
2022-12-11 10:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师你好！福利费的进项税额转出怎么做会计分录？
你好  借管理费用进项税贷应付职工薪酬 。    借应付职工薪酬贷银行存款 。 认证后转出 ：借 管理费用  -福利费贷进项税转出 这样来做。    
71楼
2022-12-12 08:01:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
72楼
2022-12-12 08:27:21
全部回复
小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2022-12-12 08:41:53
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-12-12 08:56:02
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2022-12-12 09:21:04
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2022-12-12 09:46:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
73楼
2022-12-12 08:49:57
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-12 09:12:25
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-12 09:37:05
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-12 09:53:20
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-12 10:10:22
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-12 10:22:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
74楼
2022-12-12 09:08:59
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-12 09:23:37
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-12 09:34:50
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-12 09:55:29
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-12 10:16:29
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-12 10:45:41
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-12 11:04:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
75楼
2022-12-13 08:50:18
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-13 09:18:20
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-13 09:40:43
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-13 09:54:18
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-13 10:04:28
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-13 10:27:18
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-13 10:43:11
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-13 11:12:49
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-13 11:34:05
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-13 12:01:04
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-13 12:18:26
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