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集体福利进项税额转出会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
一般纳税人福利费发票进项税额转出具体分录是
您好，进项税额转出对应的原来进的成本费用 借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
31楼
2022-11-30 07:39:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 悠悠水朵 发表的提问：
购进用于集体福利、个人消费，进项不可抵，是不是要做进项税额转出？
你好 是的 是这么做的
32楼
2022-11-30 07:54:58
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悠悠水朵：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-30 08:05:44
郭老师：回复悠悠水朵不用客气 工作愉快
2022-11-30 08:27:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刻苦的歌曲 发表的提问：
集体福利 做如图分录的时候 进项转出 那发票认证平台上是要勾选进项嘛？
您好， 勾选了才转出呢
33楼
2022-12-01 07:32:29
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刻苦的歌曲：回复东老师 那不勾选行嘛？  直接做 借 管费                                              贷 库
2022-12-01 07:42:44
东老师：回复刻苦的歌曲对直接这么做账就可以了。
2022-12-01 08:07:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
住宿费进项税额转出时候放在哪列是集体福利那个吗
是的，集体福利那个的了
34楼
2022-12-01 07:40:27
全部回复
苏苏12345：回复袁老师 谢谢老师
2022-12-01 08:00:52
袁老师：回复苏苏12345好的，不用客气的了呢
2022-12-01 08:29:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 富瑶 发表的提问：
外购的用于集体福利的视同销售，用不同进项税额转出
不需要视同销售的 这种需要进项转出 如果自产的发福利需要视同销售，这种不转出，但是交销项
35楼
2022-12-01 07:54:58
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富瑶：回复郭老师 进项转出就是正常的纳税程序，销项减进项对吗？
2022-12-01 08:16:12
郭老师：回复富瑶不是的，进项不允许抵扣的意思
2022-12-01 08:46:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 147 发表的提问：
购进货物用于集体福利需要做进项税转出吗
你好，购进货物用于集体福利需要作进项转出，2016年36号有具体规定，用于集体福利的进项不得抵扣。
36楼
2022-12-04 07:43:47
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 芋咸 发表的提问：
老师，我们之前抵扣的集体福利（公寓宿舍）进项税额，要在本月转出，请问怎么做分录，谢谢
借：管理费用福利费，等科目贷： 应交税费应交增值税进项税额转出
37楼
2022-12-04 07:53:22
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Mi妙妙 发表的提问：
自产产品用于集体福利需要进项税额转出吗？还是交销项税得了
您好，自产的产品用于职工福利是视同销售的，需要计提销项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
38楼
2022-12-04 08:17:39
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沈家本老师：回复Mi妙妙若您满意，帮打五星好评哦谢谢
2022-12-04 08:31:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ little王 发表的提问：
涉及用于个人集体福利的进项税额应该怎么写分录
你好，涉及用于个人集体福利的进项税额是不能抵扣的，支付的增值税是直接计入成本费用的 比如外购货物发放福利 借：库存商品 贷：银行存款等 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品
39楼
2022-12-04 08:42:50
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little王：回复立红老师 如果那张专票抵扣了，分录怎么写，是要先做进项税，然后做进项税额转出，最后再转入费用吗
2022-12-04 09:09:03
立红老师：回复little王你好， 如果那张专票抵扣了，分录怎么写，是要先做进项税，然后做进项税额转出，最后再转入费用吗——是的，
2022-12-04 09:32:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
为什么外购的农产品用于集体福利，要作进项税额转出呢？
您好，因为外购的农产品进项税已抵扣，做集体福利进项税额不得抵扣，所以需要进项税额转出。
40楼
2022-12-04 08:55:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 美满的口红 发表的提问：
一栋生产用房改用于集体福利，原值为2000000(增值税已经全部转出)，累计折旧130000元，净额为1870000元，它不得抵扣的进项税额怎么计算？会计分录怎么写呀
它不得抵扣的进项税额怎么计算 2000000*0.09*1870000/2000000=168300
41楼
2022-12-05 07:13:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Co Co 发表的提问：
老师外购的，用于集体福利的还进项税转出吗？
您好 外购的，用于集体福利的不进项税转出 视同销售缴纳增值税销项税额
42楼
2022-12-05 07:23:38
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Co Co：回复bamboo老师 章节练习有道题就是外购的集体福利，进项税转出的答案√
2022-12-05 07:37:31
Co Co：回复bamboo老师 多选题1/1 1、2019年8月份，甲公司（一般纳税人，适用的增值税税率为13%）发生如下事项：①10日，库存材料因管理不善发生意外火灾损失，有关增值税专用发票注明的材料成本为20000元，增值税税额为2600元。②18日，领用一批外购原材料用于集体福利消费，该批原材料的成本为60000元，购入时支付的增值税进项税额为7800元。下列说法正确的有（　　） A管理不善造成的材料毁损，进项税额应留待继续抵扣 B转入待处理财产损溢科目的金额为22600元 C借记应付职工薪酬67800元 D应记入应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目的金额为10400元 有疑惑？去提问 考考朋友 参
2022-12-05 07:49:44
bamboo老师：回复Co Co题目是外购的 那是进项税额转出 抱歉 如果是自制或者委托加工的是视同销售 实在对不起哈 刚搞拧了
2022-12-05 08:03:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流云 发表的提问：
用于集体福利的进项税，直接计入应付职工薪酬，或者计入进项税额，再做进项税转出，哪种方法更规范？
你好！ 后一种比较规范
43楼
2022-12-05 07:34:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 午后时光 发表的提问：
收到的增值税专票是用于职工集体福利的,这个进项转出的分录是怎么样的?
借：管理费用 --福利费贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
44楼
2022-12-06 06:43:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 可爱的糖豆 发表的提问：
外购货物用于集体福利的进项税额转出是用购进价还是用市场价
您好 外购货物用于集体福利的进项税额转出是用购进价
45楼
2022-12-06 07:00:28
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