东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金

东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出

蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？

东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗

文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税

小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么

文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？

#capricious：回复maize老师 那如果是买的花瓶，是办公室用的，但不抵扣的话，怎么做进项税额转出的分录，是做借管理费用，贷进项税额转出吗

maize老师：回复#capricious是做借管理费用，贷进项税额转出吗 是的，