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集体福利进项税额转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
外购货物用于集体福利进项税需要转出吗？为什么有的转出有的不得抵扣
用于计提福利，进项税不能抵扣，所以要进项税转出
106楼
2022-12-23 07:53:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 但有的为什么就不用转出啊
2022-12-23 08:06:29
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师用于集体福利的都要进项税转出的
2022-12-23 08:29:50
会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 第一题答案就没转出啊，直接就不得抵扣进项税
2022-12-23 08:49:21
辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你没有抵扣，相当于没有产生进项税，就不存在进项税转出，如果抵扣了产生了进项税，因 为用于集体福利不能抵扣，才要进项税转出，
2022-12-23 09:08:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师这个月把进项税转出去，用哪个集体福利，个人消费转出没什么问题吧
您好！如果你只想要转出，可以这样操作
107楼
2022-12-24 07:03:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 出发 发表的提问：
发放福利给员工取得增值税专用发票，会计分录怎么处理？税额怎么体现？只知道进项税转出，但是借方税额入什么科目？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
108楼
2022-12-24 07:16:05
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出发：回复文文老师 加入113元，税13 借 管理费用113 贷银行113 转出13 借方的税去哪了？
2022-12-24 07:33:32
文文老师：回复出发借 管理费用100 借：进项 13 贷银行113 借：管理费用-福利费 13 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 13
2022-12-24 07:52:03
出发：回复文文老师 老师麻烦你下次看清楚问题一次回复清楚点 就不需要再次问了
2022-12-24 08:17:25
文文老师：回复出发 好的，祝你工作顺利！
2022-12-24 08:36:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
福利费开的专票，进项税已认证，如何做分录进行进项税额转出？
同学 您好 请问您收到发票的分录已经做了么 可以写一下么
109楼
2022-12-24 07:21:26
全部回复
会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 借：管理费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）
2022-12-24 07:44:16
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师那这就是您进项转出的分录
2022-12-24 07:58:57
会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 是的，就是这个，那我应该怎么做分录进行进项税额转出？
2022-12-24 08:21:17
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师你这样写分录 就已经是进项税额转出了 不用再写分录
2022-12-24 08:44:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
借：管理费用—福利费100 应缴税费—应缴增值税—进项税 13 贷：应付职工薪酬福利费113 借：管理费用—福利费13，贷应缴税费—应缴增值税—进项税转出 13
110楼
2022-12-24 07:37:18
全部回复
A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师
2022-12-24 08:13:28
辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好
2022-12-24 08:37:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
福利费的进项税额，没有认证，转出怎么做分录
选择不抵扣勾选 价税合计做就可以
111楼
2022-12-24 07:50:59
全部回复
白蔷薇：回复郭老师 我现在还没认证
2022-12-24 08:07:01
郭老师：回复白蔷薇选择不抵扣勾选 你登录勾选平台 找这个
2022-12-24 08:20:31
白蔷薇：回复郭老师 这个月我也不打算勾选，我现在怎么做账
2022-12-24 08:38:16
郭老师：回复白蔷薇借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2022-12-24 09:05:44
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 静 发表的提问：
认证了福利费税额，转出进项税的话如何写分录
借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
112楼
2022-12-25 06:12:52
全部回复
静：回复王茫茫老师 转出后能入管理费用吧
2022-12-25 06:32:13
王茫茫老师：回复静嗯，如果不是发放给员工工资的话 也可以 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-25 06:53:48
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
如果购进的时候就知道用于发放福利。直接就不确认这项是按照113万直接计入。福利费。
113楼
2022-12-25 06:40:22
全部回复
A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作
2022-12-25 07:09:44
钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选
2022-12-25 07:25:37
A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄
2022-12-25 07:55:03
钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行
2022-12-25 08:15:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
114楼
2022-12-25 07:05:53
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-25 07:32:41
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-25 07:56:56
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-25 08:23:04
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-25 08:35:54
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-25 08:54:48
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-25 09:14:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人 发表的提问：
理论题上：将自产产品用于集体福利、对外投资应视同销售，增值税进项税额可以抵扣现实中是不可以抵扣是什么情况老师外购的商品用于计提福利就不可以抵扣，要进项税转出自产的产品用于集体福利呢
自产产品用于职工福利，要视同销售
115楼
2022-12-25 07:18:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
116楼
2022-12-25 07:48:00
全部回复
清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2022-12-25 08:17:30
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2022-12-25 08:35:24
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ apple 发表的提问：
购进的同时用于集体福利和生产经营的不动产所支付的进项税额 问题，如果改为购进用于集体福利所支付的进项税额就不能从销项税额中扣除了把
你好，你的理解是正确的
117楼
2022-12-26 06:24:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 明亮的毛衣 发表的提问：
甲公司为生产产品购买了原材料一批，成本50 000元，进项税额6 500元。现将该批材料转作在建的集体福利工程项目使用。会计分录怎么做？
借福利费 贷其他业务收入 贷销项
118楼
2022-12-26 06:38:32
全部回复
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
119楼
2022-12-26 07:04:43
全部回复
阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2022-12-26 07:17:07
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2022-12-26 07:32:00
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2022-12-26 08:00:20
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2022-12-26 08:24:19
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2022-12-26 08:43:53
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2022-12-26 09:04:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 有理 发表的提问：
认证的专票用于集体消费 进项税额转出的分录怎么做
借：管理费用--福利费贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
120楼
2022-12-26 07:25:01
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