cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？

宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资

cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗

宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了

宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。

ww：回复邹老师 如果工资用现金发放的呢？

邹老师：回复ww你好，用现金发放，那发放工资的分录就是 借；应付职工薪酬—工资， 贷；库存现金

ww：回复邹老师 老师，结转利润的会计分录和金额怎么做？

邹老师：回复ww你好，结转损益的分录 借；本年利润，贷；管理费用等科目 金额就是之前计提的工资金额

2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗

王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30

2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平

王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100

冷酷的毛巾：回复邹老师 那个人社保那部分呢？

邹老师：回复冷酷的毛巾你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目 ，其他应收款（个人负担社保的部分）

叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师

王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢

陆：回复郭老师 老师我们30号发当月工资，分录也是这么做吗

郭老师：回复陆哦对的是的，当月发跨越发都是一样的。

彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？

邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算

aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？

邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的

朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录

宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。