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财政部印发增值税会计处理规定
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问:
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好,转入营业外收入科目
241楼
2023-02-15 05:44:13
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小幸运:回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-02-15 06:03:19
小幸运:回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗?
2023-02-15 06:31:37
小幸运:回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-02-15 06:58:24
陈静老师:回复小幸运你好,应交税费-应交增值税 贷:营业外收入是持平,不是虚增利润
2023-02-15 07:18:48
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷路的钻石 发表的提问:
财政拨款购买固定资产财务处理
你好,事业单位的话 借固定资产 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
242楼
2023-02-15 05:49:18
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迷路的钻石:回复紫藤老师 收到拨款时借:银行存款 贷:财政补助收入。支付时:借:固定资产 贷银行存款 。那后面结转时如何处理?
2023-02-15 06:09:59
紫藤老师:回复迷路的钻石结转的时候 借 本年盈余 贷 固定资产 借 财政补助收入贷本年盈余
2023-02-15 06:25:42
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问:
2017年财务报表及增值税已经缴纳,报印花税时发现少计提了9元钱,但是财务报表已经无法修改,我该如何处理?’
金额不大,下月补提吧
243楼
2023-02-15 06:14:59
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对不起请原谅谢谢你我爱你:回复袁老师 补提的计入1月份可以吧,毕竟跨年了,谢谢
2023-02-15 06:37:25
袁老师:回复对不起请原谅谢谢你我爱你可以的,金额不大,影响不大的啊
2023-02-15 06:52:02
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
老师,财政拨款至企业所得税如何处理 固定资产技改 技改增加固定资产
你好,同学 你这里拨款计入营业外收入等,增加利润,和利润一并缴纳所得税处理
244楼
2023-02-16 05:17:54
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 烂漫的树叶 发表的提问:
2016年开出的增值税普通发票,对方拿过来说财政部说效了,要重开?普通发票会过期吗
这个会的啊,最好及时入账吧
245楼
2023-02-16 05:30:41
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烂漫的树叶:回复袁老师 对方要求开红字冲了再重开,这样可以吗
2023-02-16 05:47:09
袁老师:回复烂漫的树叶可以的
2023-02-16 06:10:28
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
老师,财政拨款至企业所得税如何处理 固定资产技改 技改增加固定资产
你好,同学 你这里拨款计入营业外收入等,增加利润,和利润一并缴纳所得税处理
246楼
2023-02-16 05:53:34
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姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 潇洒的金针菇 发表的提问:
行政会计中公益性岗位发的工资,不属于财政预算资金,账务如何处理
不属于财政预算资金,那资金来源是什么?
247楼
2023-02-16 06:04:25
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 包容的白猫 发表的提问:
会计处理规定给企业盈余管理提供了那些机会
会计准则存在的缺陷和灵活性给盈余管理提供了机会 会计准则存在时滞性,企业所涉及到的许多经济事项或交易,在会计准则中都没有相应的规定。因此,现代财务报告的一个特点是,表外信息越来越多,衍生金融工具便是一个典型的例子。企业管理人员还可通过表外业务来粉饰财务状况和经营成果,突破债务契约的限制。过多的准则备选方案,使管理人员可以选择对自己有利的方法。会计多样化势必影响会计的规范性,造成会计实务的无序状态。给管理人员会计政策选择过多的灵活性,必然会使机会主义行为产生。
248楼
2023-02-16 06:12:00
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包容的白猫:回复朴老师 会计准则和会计处理是一样的吗
2023-02-16 06:42:15
朴老师:回复包容的白猫嗯,他们是一样的哦
2023-02-16 07:08:57
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 永无止境的学习 发表的提问:
老师好,某公司有个规定:新进的员工每月要从工资里扣出百分之十来,到工作满一年后才会一次性还给员工。那会计处理要怎么处理才好?
发工资发多少做多少 一次支付的时候做剩下的
249楼
2023-02-19 07:22:14
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永无止境的学习:回复郭老师 假如工资本是1000,发时扣百分之十也就是100 那计提工资时是记1000。然后发放时是 借:应付工资900 贷:银行900 是这样做吗?
2023-02-19 07:48:56
郭老师:回复永无止境的学习你好,对的,
2023-02-19 08:09:48
沈家本老师
职称:注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 钟敏 发表的提问:
、已缴纳税款并开具专用发票的如何处理?  按照现行政策规定,纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票,应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税。4号公告明确,如果小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。
您好,根据我的税务经验,如果您本月代开的专票金额较大,导致与您开具的普通发票合计金额超过10万。您代开的增值税专用发票可以到税务机关申请作废,税务机关会把代开专票时,收取的税额退还给您。 为您提供解答,祝学习愉快
250楼
2023-02-19 07:40:41
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税剑法盾
职称:法律职业资格(律师),注册税务师资格(税务师),会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 随风 发表的提问:
餐饮行业增值税申报, 享受加计抵减政策后, 加计抵减的这部分税额如何做账务处理?
您好,会计分录 借:应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益或者营业外收入
251楼
2023-02-19 08:03:00
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
一、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、科技型中小企业条件和管理办法按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政〔2017〕115号)执行。 三、科技型中小企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径和管理要求,按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2018〕64号)等文件相关规定执行。 这个规定什么意思啊 是计入损益的按100%加计扣除吗
您好,比如你发生了100万的研发费用,然后企业所得税时可以再加计扣除100万
252楼
2023-02-20 05:06:34
全部回复
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问:
财政部《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号)(以下简称新准则)规定,自2021年1月1日起,因实施新准则,执行企业会计准则的非上市企业收入确认原则会发生变化。老师,可以解释下发生了什么变化吗?
同学你好 变化就是按照最新的准则执行会计核算的原则
253楼
2023-02-20 05:16:00
全部回复
繁荣的小刺猬:回复钟存老师 有课程讲解吗
2023-02-20 05:42:39
钟存老师:回复繁荣的小刺猬有文字版的解释 视频课程有注会的讲解
2023-02-20 05:55:28
小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 霸气的康乃馨 发表的提问:
财政部没开账是什么意思
你好! 一般年底关账,年初开账,没开账说明这段时间还办不了相关业务。
254楼
2023-02-20 05:42:26
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大方的吐司 发表的提问:
新版的电子发票没有发章专用章,政府部门的财政部要求盖章,盖章后还能有效吗
综合平台开的电子发票不需要盖章,这个国家有文件
255楼
2023-02-20 05:53:49
全部回复
大方的吐司:回复玲老师 已经盖了发票专用章了,还能用吗
2023-02-20 06:23:25
玲老师:回复大方的吐司你好 盖章是可以用的 
2023-02-20 06:42:09

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齐红老师 | 官方答疑老师

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