WATER：回复王晶老师 去社保局登记需要带什么东西？

王晶老师：回复WATER带着劳务合同和增加人员的身份证，社保证，公章

茏茏：回复彩丽老师 计提呢

彩丽老师：回复茏茏1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分） 银行存款 （实发数）

 つ.半夏：回复QQ老师 是部分人单位承担，工资才4300，会影响吗？怎么处理？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！单位承担的个人部分就不可以个人所得税前抵扣了

 つ.半夏：回复QQ老师 什么意思，不太懂哦，麻烦老师详细解释下。还有应该如何入账呢？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！正常社保个人部分这是可以抵扣个人所得税的你知道吧，如果单位承担了就不可以抵扣个人所得税了明白吗？

 つ.半夏：回复QQ老师 比如工资是4300，个人缴纳社保部分是356，加起来也不到5000呀，没有个人所得税吧？如果公司承担个人社保部分，应该如何做分录呢？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！工资是4300是应发还是实发？不到5000是刚调整的

 つ.半夏：回复QQ老师 实发？刚调整是什么意思呢？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！原来个税是3500元；现在是5000元

 つ.半夏：回复QQ老师 所以4300没有个人所得税可以交吧？尽管个人部分公司交也没有吧？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！是的可以不交但是要申报

 つ.半夏：回复QQ老师 如何做会计分录，还有所得税清缴如何处理呢？

QQ老师：回复 つ.半夏你好！增加应发工资把单位部分加到实发工资倒算应发工资，账务处理是一样的

兔子先森：回复朴老师 2月份给人力公司转的社会保险费含有养老保险 所以在核算工资的时候就将养老个人部分扣除了 3月份员工离职将当时2月份扣的养老个人部分加进来了

朴老师：回复兔子先森这个从当时的工资里扣了还加什么

兔子先森：回复朴老师 他的养老没有转入，等于说他就交了4险没有参保养老，但是人力公司把养老费用收取了，离职了没有参保的养老个人不应该加回去吗

朴老师：回复兔子先森可以，但是之前的话这个已经交了个税了吧

兔子先森：回复朴老师 是啊，那又该怎么处理

朴老师：回复兔子先森这个直接挂其他应付款，给员工就可以了

兔子先森：回复朴老师 人力公司养老企业部分抵减后期人员的费用怎么账务处理呢

朴老师：回复兔子先森用往来来冲抵就可以了

兔子先森：回复朴老师 之前把养老个人部分扣了意味着少交了个税。若没有扣这部分也是收入的一部分哪

兔子先森：回复朴老师 您能写一下分录我看看吗，

朴老师：回复兔子先森之前的个人部分也是和我们的工资是一样的，个税申报的时候是包含了这个金额的

朴老师：回复兔子先森1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

兔子先森：回复朴老师 抵得部分呢

朴老师：回复兔子先森退回去之后就借其他应收款——社保(个人部分) 贷其他应收款 然后还回去借其他应收款贷银行

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 开户已经开好了, 也去做了几个新增

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那直接申报就可以了

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 那要问客户收款只要发账单就行吗？我还没清楚社保托收是什么意思, 因为月初也打不通社保局的电话

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师嗯，就是把员工录进去

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 就是单位把费用打到社保局吧

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 然后需要给客户发账单

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师嗯，签订三方扣款协议就可以了

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 这个协议我们要带什么材料去拿吗？

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师社保局银行你们签订的三方协议，就是跟你在税局签订的三方协议是一样的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 直接去拿吗？

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 这个协议是不是定下了托收日期？

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 然后银行按照单位规定的托收日期收费

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师要签三方协议，每个月扣费用的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 这个协议是，我们人力资源单位跟他们签的吧？是不是开户的时候签的？

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师不是，是这家公司签的

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 但是这家公司是我们帮他开户的, 应该是从我们账上先划钱，然后再把账单给他，再让他打款

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师那就用你们的来签

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 签订三方扣款协议的流程是怎样的呢？没签协议，所以这个钱没法打到地税局吧

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你得去社保局说你们的社保账号交费，每月都要去

会计学堂金牌答疑-周老师：回复朴老师 交费的话需要带什么

朴老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师就拿银行卡，记住你们的社保号就可以了，直接刷卡交费

加油：回复小黎老师 我们是人力资源公司、

加油：回复小黎老师 有个人挂靠部分

加油：回复小黎老师 个人挂靠的部分 是否可以用其他应收款（代缴非员） 还是直接其他应收款-挂靠人员

小黎老师：回复加油您好，个人挂靠部分一样的 计入其他应收款 （代缴非员工部分）您做的是可以的