1.计提工资 借：管理费用—工资 6000 贷：应付职工薪酬——工资 6000 2 计提社保（企业部分） 借：管理费用—社保 900 贷：应付职工薪酬——社保 900 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 500 管理费用—水电费 200 库存现金／银行存款或现金 5300 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 900 其他应收款——社保(个人部分) 500 贷：银行存款或现金  1400  

这题正确答案选ABCD,同学

确认其他应收款，收到时，冲减其他应收款

应付职工薪酬是负债类科目，是表示欠人家钱的，其他应付款只是挂着一个往来，因为公司帮员工先垫付了这部分钱，在发工资时还是要扣回来的，所以计入了其他应付款科目

虽然不需要员工出一分钱，但账务处理要做的跟企业和员工共同负担的一样才行（保持员工到手收入就是实发工资便可），否则就是承担了本不该公司承担的社保和公积金费用。 账务处理如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

您好，您说的这个十月人工退款是什么意思呢？是把他的保险给他撤回吗？还是说嗯，别的意思？

那就是你挂账错误啊，检查一下调整

，按照现在政策，19年按照单位工资总额一定比例交社保，即使员工在其他地方参保了，但是单位部分还是要按照工资额缴纳的

你好，记入应付职工薪酬

借：其他应付款--社保，其他应付款--公司贷：银行存款