秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？

庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确

......：回复邹老师 社保要计提吗，

邹老师：回复......你好，是需要先计提，然后做扣缴分录的

......：回复邹老师 社保当月交当月的，为什么要计提了，

邹老师：回复......你好，这个就是应付职工薪酬核算方式确定的 通过应付职工薪酬核算的明细科目，都需要先计提，然后做缴纳分录的

......：回复邹老师 社保交纳是每月十号到二十号吧

邹老师：回复......你好，通常是15日之前

......：回复邹老师 那如果是月初发工资就不计提，月末发工资就计提可以吧，

邹老师：回复......你好，不管什么时候发放工资，都应当先计提，然后支付的

......：回复邹老师 月末计提吗，

邹老师：回复......你好，是的，是月末计提工资

陆向东：回复张艳老师 养老金的话都单位要缴的，个人要交的部分怎么算

张艳老师：回复陆向东按上年工资月平均数乘以8%计算个人负担的部分。

Quinn L：回复玲老师 只要公司缴纳了，不管是不是员工，都有统计是吗？按社保缴纳明细表，是么？谢谢

Quinn L：回复玲老师 只要公司缴纳了，不管是不是员工，都有统计是吗？按社保缴纳明细表，是么？谢谢

Quinn L：回复玲老师 只要公司缴纳了，不管是不是员工，都有统计是吗？按社保缴纳明细表，是么？谢谢

Quinn L：回复玲老师 只要公司缴纳了，不管是不是员工，都有统计是吗？按社保缴纳明细表，是么？谢谢

Quinn L：回复玲老师 只要公司缴纳了，不管是不是员工，都有统计是吗？按社保缴纳明细表，是么？谢谢

玲老师：回复Quinn L你好。因为只有是员工才能在企业名下交社保，所以你要记在从业人员社保里。

刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分

任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分

刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140

任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您

喵喵～酱：回复宋生老师 我也知道啊 可是这家公司都不审计的 我刚接手 太乱了 社保公积金和账务都有问题

喵喵～酱：回复宋生老师 如果这样做的话有什么风险？

宋生老师：回复喵喵～酱你好！如果你按我说的做，不计入费用的话，一般问题不大。

莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？

森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。

莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的

莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？

森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，

莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？

森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？

莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。

森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。