秋天的童话：回复紫藤老师 好的，谢谢!

紫藤老师：回复秋天的童话不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

小草：回复QQ老师 暂估入库后需要按暂估的数结转成本吗？

QQ老师：回复小草是的

Mr.JM：回复安与逸老师 印花税不入固定资产吗？

安与逸老师：回复Mr.JM不好意思，刚说错了，印花税计入税金及附加。

鑫晨财税：回复紫藤老师 2万元电脑按5年折旧，怎么计算净产值

紫藤老师：回复鑫晨财税年限平均法，又称直线法，是指将固定资产的应记折旧额均衡得分谈到固定资产预计使用寿命内的一种方法。计算公式： 年折旧率＝（1-预计净残值率）÷预计使用寿命（年）*100％ 月折旧率＝年折旧率/12 月折旧额＝固定资产原价*月折旧率

鑫晨财税：回复紫藤老师 电脑，预计净残值率是多少，税务局是认可的

紫藤老师：回复鑫晨财税电脑，预计净残值率是5%

鑫晨财税：回复紫藤老师 那就是年折旧率=（1-5%）/5*100%=19% ，月折旧率=19%/12=1.583% ，月折旧额=10000*1.583=158.33元/月

紫藤老师：回复鑫晨财税你好，对的，你的理解是对的

Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！如果这样做，那什么时候来冲销这个预付账款啊？

郭老师：回复Amy(艾米)你好，消费了之后冲你单位有车才可以

淡然若水：回复袁老师 这个月不抵扣只用做借：管理费用贷：现金对吗？下月有税需抵扣时再做借：应交税费，贷：管理费用对吗？

淡然若水：回复袁老师 这个月没税什么时候把820元填写到申报表里面？

袁老师：回复淡然若水是的，对的，不抵扣时候不用填的

舒心的羽毛：回复邹老师 库存商品后面不用明细到什么商品，型号那些吗

邹老师：回复舒心的羽毛你好，库存商品需要设置明细科目的

舒心的羽毛：回复邹老师 明细要包含什么型号吗

邹老师：回复舒心的羽毛你好，单位自行设置，一般是这样：库存商品—某某产品（某某规格型号）

舒心的羽毛：回复邹老师 规格型号必须写吗

邹老师：回复舒心的羽毛你好，产品有规格型号的，就需要填写 

漂亮主妇：回复朴老师 老师。我们是生产型企业，您就给我讲讲进项销项的税怎么处理，会计分录怎么做？

朴老师：回复漂亮主妇一、计算方法 （一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期期末留抵税额 当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期免抵退税额 当期免抵税额＝0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。 （四）免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） 二、分录架构 不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税

漂亮主妇：回复朴老师 老师，我们没有内销，全都是外销，您给个简单的，我刚开始干会计

漂亮主妇：回复朴老师 就是买进货物了，借:原材料 应交税费(这块怎么处理) 卖出货物了，借:应收账款 贷:主营业务收入 这个时候销项税该怎么处理

朴老师：回复漂亮主妇借：原材料 应交税金──应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）出口销售时 借：应收账款 贷：主营业务收入——出口销售收入 （3）结转商品销售成本 借：主营业务成本 贷：原材料 （4）进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） （5）计算出应收增值税退税款 借：应收出口退税（增值税） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） （6）收到增值税退税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（增值税）

漂亮主妇：回复朴老师 老师，进项税额转出是记到主营也许成本里的？什么时候计算增值税退税款？

朴老师：回复漂亮主妇你好，是的，记到主营业务成本

漂亮主妇：回复朴老师 老师5:计算出应收增值税退款怎么计算，这个如果我4月份申报三月份出口的货物，是不是就要做到三月的凭证里

漂亮主妇：回复朴老师 如果我的进项不够，我三月份出的货，四月可以不报退税，等四月份有进项了，5月份再申报退税也可以吧

朴老师：回复漂亮主妇嗯，可以的哦，满意请给五星好评，谢谢

睡猫：回复邹老师 是不是采购时 对方开过来的票是什么单位 我们也只能按照这个单位开出去 比如说开进来是“张” 我开出去就只能开“张”不能千克或者平方数开

邹老师：回复睡猫你好，是的，应当做到购销一致的

微笑的雪：回复东老师 那分录怎么做，后续账务处理

东老师：回复微笑的雪购入 借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款

东老师：回复微笑的雪赠送 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额

倦了诗书：回复邹老师 谢谢，老师

邹老师：回复倦了诗书不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

康熙：回复袁老师 还要结转库存吗

袁老师：回复康熙是的啊

康熙：回复袁老师 怎么结转老师？完整的会计分录怎么做？

袁老师：回复康熙借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：库存商品

康熙：回复袁老师 买A赠B 借:应收账款A贷:主营业务收入A 借 主营业务成本A 贷 库存商品A 借 销售收入B 贷库存商品B 对吗

袁老师：回复康熙是的啊