lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

lonyee：回复东老师 新会计准则哦

lonyee：回复东老师 这个是老的吧

东老师：回复lonyee记入到交易性金融资产里面

lonyee：回复东老师 好的谢谢

东老师：回复lonyee不客气，如果满意帮忙给个五星好评

點、：回复邹老师 老师，我们是贸易公司，计入原材料好像有点不恰当哦，而且费用只有一百多块，能不能计入管理费用-办公费呢？

邹老师：回复點、你好，纸巾的计入费用，螺丝钉需要看用途的

點、：回复邹老师 老师，那去超市购买个人的生活用品，比如:牛奶，面粉，这些发票可以计入办公费入账吗？

邹老师：回复點、你好，这些通常是计入福利费用核算的

swlnuaa：回复梁老师 应交税费减免税费是到抵扣的时候做，还是现在就做

梁老师：回复swlnuaa现在就可以做了，不需要等到有销项税额在做账。而且增值税没有收入，有进项也要申报的

阳光：回复张艳老师 老师，还有个问题，现在申报个税是不是要用新系统了，还可以在电子税务局报吗

张艳老师：回复阳光我的理解是不可以了，需要在新的个税征管系统中申报。

城3210：回复郭老师 计提是有什么作用？借贷双方计提应付职工薪酬不是抵消了吗？

郭老师：回复城3210体现处给职工的福利费 这个是记账准则要求

冰淇淋：回复邹老师 我要问的是购买门票进时的分录怎么做：是借记销售费用，贷：库存现金吗？

邹老师：回复冰淇淋如果你门票是为了促销，可以计入销售费用 如果门票与商品是彼此独立的，门票可以计入库存商品

冰淇淋：回复邹老师 我的门票是促销商品用的，但其中有20张是单独卖的。在购买门票时我确认的是销售费用，但这20张单独卖的我要怎么写分录呢？

邹老师：回复冰淇淋借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 —门票收入 应交税费-应交增值税

梦丽：回复小惑老师 那老师，在购进包装物的时候应该计入哪个科目

小惑老师：回复梦丽如果你是为了销售使用的 借：库存商品或周转材料都可以的，最后都结转成本

秋：回复暖暖老师 明细是什么

暖暖老师：回复秋办公费或者其他都可以