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进项税额转出的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
106楼
2022-12-22 07:59:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
进项税额转出，怎么做会计分录，是因为票开错了，
您好，开票开错，做一笔和之前相反的分录，冲销掉就好
107楼
2022-12-23 07:31:39
全部回复
彩虹雨：回复微微老师 好的
2022-12-23 07:57:28
微微老师：回复彩虹雨恩恩，祝你工作顺利，身体健康
2022-12-23 08:23:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ luciaying 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录以及怎么填纳税申报表
你好，进项税额转出 借：主营业务成本或者管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税）
108楼
2022-12-23 07:50:46
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luciaying：回复冉老师 增值税纳税申报表怎么填
2022-12-23 08:02:24
冉老师：回复luciaying增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目。对应填列就行。 主表里面也要相应填报。
2022-12-23 08:18:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
109楼
2022-12-23 07:56:59
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2022-12-23 08:13:16
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2022-12-23 08:28:52
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2022-12-23 08:41:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
销项税额转出怎么做会计的分录？
同学您好， 借:应缴税费-应缴增值税-销项税额 贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
110楼
2022-12-24 07:22:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
111楼
2022-12-24 07:47:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
112楼
2022-12-24 07:53:59
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-12-24 08:19:55
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-12-24 08:39:34
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-12-24 09:06:40
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-12-24 09:23:11
梅：回复maize老师 但没收到
2022-12-24 09:46:14
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-12-24 10:04:32
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-12-24 10:27:44
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-12-24 10:44:01
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-12-24 11:00:01
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-12-24 11:29:53
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-12-24 11:45:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
113楼
2022-12-25 06:44:48
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自觉的白昼 发表的提问：
发票已认证，现在要做进项税额转出，会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
114楼
2022-12-25 07:12:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
115楼
2022-12-25 07:21:29
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
116楼
2022-12-25 07:41:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
117楼
2022-12-25 07:53:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
118楼
2022-12-26 06:51:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，一般纳税人被查出要做进项税额转出，怎么做会计分录？
您好 请问前面收到发票抵扣进项的时候分录怎么写的
119楼
2022-12-26 07:11:25
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A、霞：回复bamboo老师 借。应收账款，贷，主营业务收入，应交增值税－销项税额
2022-12-26 07:34:49
bamboo老师：回复A、霞这是您开具发票的销项税啊 不是进项啊
2022-12-26 07:58:22
A、霞：回复bamboo老师 哦，错了，是借库存商品，应交增值税－进账，贷，应付账款
2022-12-26 08:10:55
bamboo老师：回复A、霞借：库存商品 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2022-12-26 08:36:03
bamboo老师：回复A、霞如果不开红字发票 只做进项税额转出的话 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-26 09:05:51
A、霞：回复bamboo老师 上交税款呢？
2022-12-26 09:16:29
bamboo老师：回复A、霞您是单独上交的 不是跟正常申报一起？
2022-12-26 09:44:43
A、霞：回复bamboo老师 不是单独上交，正常申报一起，假如这月本来留底扣1000，现在需要转出进项税额1500，还需要上交500元，是这样处理：借，应交增值税－转出未交增值税500，贷，应交增值税－未交增值税500吗？
2022-12-26 09:59:51
bamboo老师：回复A、霞是的 这样正常的写分录结转就好了
2022-12-26 10:14:34
A、霞：回复bamboo老师 我们没有开红字发票，直接进项税额转出。老师，我再问下，那应交增值税－进项税额转出1500，就一直有余额的挂在那里吗？不用作处理吗？
2022-12-26 10:34:42
bamboo老师：回复A、霞年末的时候 把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2022-12-26 10:44:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 兜兜囿糖 发表的提问：
老板购进了酒，进项税额已经认证了，进项税要转出的话，会计分录怎么做？
你好，老板购进了酒，具体是用于什么方面呢 ？  
120楼
2022-12-26 07:21:30
全部回复
兜兜囿糖：回复邹老师 福利方面的
2022-12-26 07:51:08
邹老师：回复兜兜囿糖你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2022-12-26 08:10:31
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